Как мне получить налоговый вычет?

Как получить налоговый вычет: пошаговое руководство

Далеко не все знают, что при крупных тратах – покупке квартиры, оплате обучения или лечения, оформлении страховки – можно получить часть денег назад, оформив налоговый вычет. О том, когда это актуально и что нужно сделать, расскажем в этой статье.

Кто и за что может его получить

На налоговый вычет могут рассчитывать граждане (или резиденты) РФ, которые трудоустроены и платят НДФЛ. Если официальный источник доходов отсутствует, то и налоговый вычет получить нельзя.

Вычеты бывают следующих видов:

1. Стандартные (для определенных категорий граждан – инвалидов, чернобыльцев), а также вычеты на детей.

2. Социальные (на лечение и обучение)

3. Имущественные (выплачиваются после покупки недвижимости)

4. Вычеты по индивидуальным инвестиционным счетам (особый случай, который актуален только в том случае, если у вас есть такой счет, мы его рассматривать в данной обзорной статье не будем)

Важно! На руки вы сможете получить только 13% максимального налога, устанавливаемого Налоговым кодексом. Например, максимальная сумма налога на обучение – 120 000 рублей, получить из нее вы сможете 15 600 рублей.

Имущественный налоговый вычет не может составлять больше 2 млн. рублей. Из них собственник может вернуть только 13%, то есть, до 260 тыс. рыб.

Важно! Если недвижимость покупалась в ипотеку, то можно получить вычет и с процентов, которые были заплачены по кредиту. В данном случае НДФЛ высчитывается с суммы 3 млн. руб., то есть, эта часть вычета может составить 390 тыс. руб. Итого владелец квартиры или дома, приобретенных с привлечением ипотечного кредита, может получить 650 тыс. руб. налогового вычета.

Уплата налогов физических лиц: что нужно знать

Как получить налоговый вычет? Пошаговое руководство

Шаг первый. Соберите документы

Пакет документов немного разнится в зависимости от типа вычета.

Стандартный вычет на детей потребует подготовки следующих документов:

  • Заявление работодателю на получение налогового вычета.
  • Свидетельство о рождении или усыновлении.
  • Справка об инвалидности (если ребенок – инвалид).
  • Справка из учебного заведения (если ребенок – студент).
  • Документ о регистрации брака родителей.

Естественно, будут определенные нюансы в тех случаях, если вы воспитываете ребенка в одиночку или являетесь опекуном. В данном случае вам необходимо уточнить в отделениях ФМС, какие еще документы необходимо предоставить.

Вычет за лечение можно получить в том случае, если вы потратили деньги на медицинские услуги для себя, родителей, супруга, детей до 18 лет в лицензированном медицинском учреждении. Также на вычет можно рассчитывать в том случае, если вы покупали лекарства или оформляли полис ДМС. Важно! Далеко не за все услуги можно получить вычет, а за страховку вы вернете часть денег только в том случае, если оформляли ее в компании, имеющей соответствующую лицензию.

Документы, которые нужны для вычета на лечение:

  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Справка об оплате медицинских услуг.
  • Договор с медицинским учреждением.
  • Справка из бухгалтерии по месту работы.
  • Чеки, подтверждающие ваши расходы.

Налоговый вычет на обучение можно получить в том случае, если вы сами, а также ваш ребенок, брат, сестра до 24 лет проходили обучение. Личное обучение может быть «компенсировано» вычетом вне зависимости от того, было оно очным или заочным, на ребенка (брата, сестру) вычет получается только при очном дневном обучении. Важно! В данном случае не обязательно рассматривать только высшее образование, можно получить вычет за обучение в школе или детском саду.

Документы, которые нужны для получения налогового вычета на обучение:

  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Документ, подтверждающий оплату услуг за образование.
  • Договор с учебным заведением.
  • Справка из бухгалтерии по месту вашей работы.

Имущественный вычет можно получить в том случае, если вы приобрели квартиру, дом, комнату в коммунальной квартире, земельный участок.

Чтобы получить его, потребуются следующие документы:

  • Декларация по форме 3-НДФЛ.
  • Заявление на получение налогового вычета.
  • Заявление на перечисление денег – в нем должны быть указаны банковские реквизиты.
  • Справка 2-НДФЛ – за тот год, на который вы хотите получить имущественный вычет. Получить такую справку можно в бухгалтерии по вашему месту работы.
  • Договор купли-продажи квартиры, дома, участка, комнаты в коммунальной квартире.
  • Свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН.
  • Банковские выписки, которые подтвердят, что вы переводили деньги за недвижимость на счет продавца.
  • Копия всех страниц паспорта.

Важно! Если вы покупаете квартиру в подарок ребенку, не достигшему 18-летнего возраста, также нужно предоставить свидетельство о рождении ребенка.

Если квартира в строящемся доме…

В этом случае получить налоговый вычет вы сможете только в том случае, когда дом будет сдан (а вы, соответственно, станете собственником квартиры). К пакету документов нужно будет добавить акт приема-передачи квартиры, а также договор участия в долевом строительстве (вместо договора купли-продажи).

Если недвижимость покупалась с привлечением ипотечных средств

Пакет документов расширяется – нужно будет предоставить копию договора ипотечного кредитования. Если вы уже начали гасить кредит, также предоставьте документы о внесении этих сумм. В случае с ипотекой вы можете каждый год подавать заявление на учет суммы, уплаченной по кредиту. Возвращаться будут сравнительно небольшие суммы, но в любом случае эти деньги ваши по закону, и вы имеете на них право.

Целевой и нецелевой кредит: в чем разница и какой выгоднее?

Шаг второй. Подайте документы в отделение ФНС

Сделать это можно при личном визите, через представителя (у него должна быть доверенность), при помощи почты (заказным письмом с уведомлением о вручении), онлайн при помощи портала www.gosuslugi.ru.

Шаг третий. Дождитесь камеральной проверки документов

Она должна занять не более 3 месяцев. /Если возникнут какие-либо вопросы, с вами свяжутся – поэтому обязательно оставляйте контактные данные, чтобы процесс не начал буксовать на этом этапе.

Если обозначенный срок вышел, а вы не получили ответа, обратитесь в ФНС сами, чтобы уточнить, как проходит проверка.

Шаг четвертый. Дождитесь перечисления средство на ваш счет

На это может уйти еще один месяц. Деньги переводятся по тем банковским реквизитам, которые вы указали в документах.

Подводя итог…

Фактически для получения любого вычета порядок действий один и тот же, разница только – в пакете документов, который нужно предоставить. Посмотреть перечни всех документов можно на портале Госуслуг, также получить информацию можно, обратившись в ФНС.

И помните: получить вычет можно по истечению календарного года, в который производились соответствующие расходы.

Пошаговая инструкция по получению имущественного вычета

Каждый работающий гражданин РФ имеет право на имущественный вычет. Купили квартиру, участок, дом, или даже взяли ипотеку — можно потребовать у государства часть выплаченного НДФЛ назад.

Размер вычета

  • новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (долей в нем), земельных участков под него;
  • на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;
  • на погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

При этом применить данный вычет невозможно, если жилая недвижимость или участок были приобретены за средства работодателя (иных лиц), материнский капитал или за счет бюджетных средств, либо у гражданина, который является по отношению к налогоплательщику взаимозависимым (родственники, супруги и т.д.)

Иными словами, у налогоплательщика появляется возможность получить 13% с расходов на 2 млн руб. (260 000 руб.), так и на 3 млн руб. (390 000 руб.) и тем самым максимальная сумма по имущественному вычету, которую может получить налогоплательщик, составит 650 000 руб.

Претендовать на получение налогового вычета можно, когда есть акт передачи прав на жилую недвижимость (пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ). Иными словами, если налогоплательщик приобрел квартиру в строящемся доме в 2016 г., а в 2017 г. дом был сдан, то получать налоговый вычет можно только начиная с 2017 г. (так как акт приема-передачи можно получить только после ввода дома в эксплуатацию).

С чего начать?

Есть два способа:

  1. разово, на всю сумму уплаченного НДФЛ за прошлый период;
  2. ежемесячно, не удерживая НДФЛ из доходов.

Рассмотрим более подробно первый способ получения.

Технические возможности позволяют нам отправить все необходимые документы, не выходя из дома. Для этого получаем доступ к кабинету налогоплательщика на официальном сайте ИФНС.

Если у вас есть подтвержденная учетная запись на ресурсе «Госуслуги», то в кабинет налогоплательщика можно попасть через эту учетную запись.

Заходим в главное меню личного кабинета, выбираем меню «Жизненные ситуации». Здесь выбираем «Заполнить декларацию 3-НДФЛ» — одним из трех вариантов:

  1. заполнить новую декларацию онлайн;
  2. отправить декларацию, ранее заполненную в подходящей программе (например, в «1С»);
  3. скачать программу для заполнения декларации.

На мой взгляд, оптимальный вариант — первый, поскольку он позволяет заполнить декларацию 3-НДФЛ, не имея специального образования и с минимумом трудозатрат. Заполнение декларации онлайн займет не более 30 минут.

Заполняем 3-НДФЛ онлайн

Нажимаем «Далее», переходим ко второму пункту декларации, в котором указываем информацию по доходам.

Снова нажимаем «Далее» и переходим к третьему шагу заполнения декларации, выбираем вид вычета (в нашем случае — имущественный вычет).

Затем переходим к четвертому шагу заполнения декларации: указываем источники доходов и их сумм. Данный раздел заполняется из справки 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя. Выбирается тип организации, заполняется поля «Название Организации», «ИНН», «КПП», «Код по ОКТМО», «Ставка».

Далее переходим к сведениям о доходах, нажимаем кнопку «Добавить доход». Эти данные нужно заполнять строго из справки 2-НДФЛ по месяцам. Начинаем с поля «Вид дохода» — он указан в табличной части 2-НДФЛ. Например, сумма с заработной платы за январь составила 10 000 руб., указываем это и далее по кнопке «Добавить доход» продолжаем заполнять данные за каждый месяц. К концу страницы получаем табличную часть, в которой будут автоматически посчитаны общие суммы дохода, облагаемого дохода; исчисленного налога; удержанного налога. Эти данные должны совпадать с итоговыми данными из справки 2-НДФЛ. Если данные не сходятся, заново проверьте суммы, которые указывали в ежемесячных доходах.

По кнопке «Далее» переходим к пятому шагу заполнения декларации, в которой указываем данные о недвижимости. Если данные о недвижимости числятся в вашем кабинете налогоплательщика, то часть полей будет автоматически заполнена.

Здесь указываем: наименование объекта, признак налогоплательщика, объект, вид номера объекта и т.д. Обычно эти данные заполняются из выписки Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним. В конце страницы необходимо указать сумму расходов на приобретение (строительство) жилья и сумму уплаченных процентов по кредиту, если жилье было приобретено в ипотеку — эту же справку нужно будет приложить при отправке декларации 3-НДФЛ. Затем указываем суммы о предыдущих вычетах — если вы получаете имущественный вычет впервые, то данные по этому параграфу не заполняете. Далее подкрепляем подтверждающие документы. Обратите внимание, что в последующие разы подачи декларации часть из этого списка документов предоставлять не нужно.

Список документов для получения вычета определен пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ:

2. Копии документов, подтверждающих право на жилье (при строительстве или приобретении жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом; при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней); при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нем; при погашении процентов по целевым займам (кредитам) — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами).

Читайте также:  Как признать приватизацию недействительной?

3. Копии платежных документов (подтверждающие расходы на приобретение имущества; свидетельство об уплате процентов по кредиту или целевому займу — если жилье бралось в ипотеку, справку можно запросить в банке или организации, в которой был взять целевой кредит).

4. При приобретении имущества в общую совместную собственность (свидетельство о браке; письменное заявление (соглашение) о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами).

После того как прикреплены все документы, переходим к 6 этапу — просмотру сформированной декларации. Все в порядке? Тогда вводим пароль от ЭЦП (электронной цифровой подписи). Если ранее пароль от ЭЦП не был получен, то сохраняем декларацию кнопкой в верхнем меню, затем нажимаем на свои ФИО, которые указаны в верхнем поле на темном синем фоне, и попадаем в личный кабинет, в котором выбираем «Получить ЭП» и выбираем вариант хранения ЭП (электронной подписи). Она может формироваться от 15 минут до суток. На этом этапе можно закрыть браузер и завершить работу, при повторном входе в личный кабинет налогоплательщика на вкладку «Получить ЭП» система проинформирует о создании ЭП, после этого возвращаемся к редактированию заполненной декларации 3-НДФЛ, и на шестом шаге вводим пароль от ЭЦП, который придумали при ее создании.

После этого нажимаем кнопку «Далее» и переходим к этапу отправки декларации.

Срок камеральной проверки декларации составляет три месяца, всю информацию о ходе проверки можно отслеживать в личном кабинете. По истечении трех месяцев нужно подать заявление о возврате суммы, перечисленной в бюджет. Для этого заходим в меню «Мои налоги», где можно увидеть сумму, которая причитается к возврату — она же равна общей сумме уплаченного НДФЛ. Нажимаем на кнопку «Распорядиться», затем выбираем, из какой области вернуть средства на банковский счет «По налогу на доходы». Здесь должна появиться сумма к возврату. Нажимаем кнопку «Подтвердить», после чего указываем реквизиты банковской карты, на которую хотим получить возврат суммы.

На этом и заканчивается не такой уж и сложный процесс заполнения декларации 3-НДФЛ и получение налогового имущественного вычета.

Калькулятор расчета вычета по НДФЛ подскажет, сколько вам должно государство.

Вы можете быстро рассчитать размер налогового вычета при покупке квартиры, оплате лечения или обучения.

При необходимости вы сможете обратиться к специалистам компании НДФЛка, которые помогут вам вернуть деньги.

Налоговый вычет: что это такое, кому положен и как его получить

Автор: Главный редактор · 06.11.2019

С оплатой налогов ни у кого не возникает вопросов. Платим по 13% с заработной платы и платим. Но налоговое законодательство содержит нормы по возврату части уплаченных сумм. С подобными платежами сталкивается далеко не каждый. Понять можно ли получить налоговый вычет в конкретной ситуации, без опыта не получится.

Что такое налоговый вычет

Периодически в Налоговом Кодексе РФ происходят изменения. Поэтому все про налоговый вычет знают только те, кто напрямую связан с финансовой частью работы: бухгалтера, аудиторы или директора фирм. Остальным приходится обращаться к знакомым, коллегам, постигать азы за счет самообразования. И первый вопрос, с каким сталкиваются: кому предоставляются налоговые вычеты, а кому нет. Но прежде чем вникать в суть этого, надо понять, что же представляет собой этот вид платежа.

Мой опыт. За последние 20 лет продал (купил) 5 квартир. То менял на «получше», то решил сменить место жительства. И ни разу не пользовался вычетами. Как посчитал, сколько мог вернуть, удивился. Хватило бы на автомобиль, пусть и б/у. На деле пришлось брать кредит, чтобы купить машину . Еще и переплатил банку.

Налоговый вычет – это часть ранее уплаченного налога, возвращаемая налогоплательщику. Сумма рассчитывается исходя из законодательных норм. Возвращаются деньги на банковский счет физ. лица, уплатившего сумму налога, из которого будут вычитать возвратные средства.

Потрачено на лечение 25 000 руб. В такой ситуации оформляют социальный вычет. После подачи соответствующего заявления на карточку физического лица вернется 3 250 руб. (13% от потраченных денег).

Государство компенсирует подобные расходы исключительно в размере уплаченных налогов. Если за период было начислена сумма 10 000 руб., а заявление подано на 15 000 руб., выплата составит 10 000 руб. Налоговый вычет, что это такое простыми словами? Возврат части налогов, если на это приняты законодательные нормы. Без оснований перечислять средства не будет.

Налогоплательщик продает квартиру за 4 млн. руб., которая у него в собственности меньше 3 лет. По закону уплачивается 13% налога или 520 тыс. руб. Но в то же время продавец приобретает другое жилье, за 3 млн. 500 тыс. руб. Пишут заявление на вычет и оплатить 65 тыс. руб. Столько составит налогооблагаемая база, если из доходов вычесть расходы (в расчет берется только 500 тыс. руб. остатка).

Конечно, между реализацией и покупкой проходит время, придется сначала уплатить полный налог. Но затем за каждым закреплено право подать заявление на возврат части налоговых сборов. Правда, объем и скорость обратного перечисления будет зависеть от официальной зарплаты за год. Чем выше налогооблагаемый доход, тем быстрее вернутся средства.

Если доход в большей части «серый» из-за передачи оплаты в «конверте», часть налоговой суммы вернуть не получится. На возвратные финансовые операции по налогам принимают регламентные сроки, по истечении которых ничего не выплачивают (3 года). Государство стимулирует работать в «белую». Иначе приходится мириться с безвозвратной уплатой налогов.

Виды налоговых вычетов

Российские налогоплательщики чаще сталкиваются с вычетами при покупке недвижимости. Выше приведен один пример. Такой способ снижения стоимости жилья востребован при оформлении ипотеки. Возврат денег «пачкой» позволяет частично досрочным погашением снизить ежемесячный платеж или срок кредита. Применяется еще несколько способов.

Мой знакомый за счет вычетов «ополовинил» стоимость ипотечной квартиры. По сути, он купить ее без банковской наценки, которая обычно составляет почти столько же, сколько стоит жилье. А все благодаря вовремя подаваемым в налоговую инспекцию документам. Помимо 13% от заработной платы, уплачиваемой на работе по найму, он вернул деньги за лечение и за расходы по предпринимательской деятельности. Плюс оформил субсидию как «молодая семья», но это немного другая история. Пришлось попахать, чтобы по налогам собралась приличная сумма. Зато за счет возвратов уменьшил срок ипотеки.

Основные виды возврата налогового вычета:

Есть еще профессиональный и инвестиционный. Но они применяются редко. Первый используется для компенсации расходов, связанных с профессиональной деятельностью. Например, нотариусом, адвокатом или любым индивидуальным предпринимателем. То же относится к физическим лицам, если они работали по договорам гражданско-правового характера (ГПХ).

Второй тип используют инвесторы, получающие доход от операций на фондовом рынке ( торговля акциями , облигациями , иными ценными бумагами). В любом случае налоговая требует подтвердить повторную покупку активов, что равнозначно уменьшению налогооблагаемой базы. По вычетам за профессиональные расходы также предоставляются подтверждающие документы. Перечисленные в списке имеют отношение к физическим лицам, работающим по найму.

Общие принципы возврата налогов

Прежде чем разбираться, с чего можно получить налоговый вычет, нужно оценить, подходит ли заявитель под определенные критерии. Физическое лицо должно иметь официальный доход, с чего платить налог государству. Принимаются заявления только у граждан РФ и тех, кто проживал на территории страны более 183 дней (непрерывно). Таких людей называют резидентами. Важно быть официально трудоустроенным. Или декларировать доходы путем подачи декларации 3-НДФЛ.

Если физическое лицо работает неофициально и не платит налоги, ему нечего возвращать. Поэтому таким заявителям налоговая инспекция отказывает в вычете.

Подавать заявление можно двумя способами:

  • через работодателя;
  • напрямую в ИФНС.

Каждый сам выбирает наиболее удобный для него способ. Если есть желание и время заниматься сбором документов, самостоятельно ездить в налоговую инспекцию, выбирают второй вариант. В остальных случаях рассчитывают на компанию, где работают на данный момент. Не подпадают под вычеты государственные субсидии, материальная помощь от работодателя.

Какие бывают социальные налоговые вычеты и как их получить

Малоизвестный вариант возврата денег от государства. По-другому не сказать. Сам узнал про него от знакомого, который решил жить по личному финансовому плату и стал искать решения добычи денег без работы «круглые сутки». Социальный налоговый вычет – это возврат части налогов за платежи социального характера (благотворительность, страхование, пенсионные накопления).

Всего выделяют 5 видов расходов, по которым можно получить компенсацию:

  • платное обучение;
  • лечение за собственный счет;
  • дополнительные взносы в накопительную часть пенсии;
  • страхование жизни и здоровья самого себя, супругов, родителей, детей-инвалидов;
  • благотворительность.

Разместил их по популярности. Первыми двумя пользуются особенно часто. Учиться и лечиться приходится всем, независимо от финансового благополучия. Покупку страховки ДМС позволяют себе люди со средним достатком и выше. То же относится к самостоятельному накоплению пенсии. Благотворительные платежи в размере, когда вычет становится ощутимым для семейного бюджета, могут позволить себе люди с большим достатком.

Платное обучение

Заявление по возврату стоимости обучения можно подавать за себя, братьев и сестер и за детей. В последнем случае действует лимит в 50 000 руб. Личное образование или расходы на брата (сестру) позволяют компенсировать до 120 000 руб. Во всех случаях в налоговую придется предоставить копию документа, подтверждающего наличие у образовательной организации лицензии. Есть еще ограничение срока подачи заявления. Он составляет 3 года с момента оплаты.

На оплату ВУЗа сына ушло 1 200 000 руб. Можно рассчитывать только на лимит в 50 000 руб., т.к. 13% от этой суммы составляет 156 000 руб.

При обучении одного из родителей на курсах повышения квалификации оплачено 70 000 руб. Вычет будет в размере 13% от суммы – 9 100 руб.

Платное лечение

Когда речь идет о платном лечении, общая сумма государственной компенсации зависит от кода медицинских услуг, указанного в справке. Предоставляется она на затраты по покупке лекарств для себя, родителей, супруга, несовершеннолетних детей. То же относится к оплате услуг коммерческих больниц (клиник). Если в справке указана цифра 2, расходы покрываются в полном объеме. Когда документ помечен единичкой (1), устанавливается лимит в 120 000 руб.

Еще надо учитывать ограничения по медицинским услугам. В ИФНС ориентируются на перечень из Постановления Правительства №201 от 19.03.2001 г. Фактически компенсируют лишь скорую помощь, дневные стационары и поездки в санаторно-курортные учреждения. То есть те услуги, что в идеале оказываются бесплатно или по путевкам от работодателя. Перечень препаратов, по каким можно получить вычет, содержит больше 100 наименований. Если планируется длительное лечение (дорогостоящее), стоит ознакомиться с актуальной версией этого документа.

Путевка на Сестрорецкий курорт стоит 8139 руб. на 1 человека. Поехали семьей в 5 человек, общие расходы составили 40 695 руб. Сумма вычета будет равна 5 291 руб. Если в процессе лечения применялись препараты из утвержденного списка, их цену прибавляют к затратам и вычисляют возврат заново.

Читайте также:  Как вернуть страховую премию?

Когда речь идет о платном лечении, общая сумма государственной компенсации зависит от кода медицинских услуг, указанного в справке. Предоставляется она на затраты по покупке лекарств для себя, родителей, супруга, несовершеннолетних детей. То же относится к оплате услуг коммерческих больниц (клиник). Если в справке указана цифра 2, расходы покрываются в полном объеме. Когда документ помечен единичкой (1), устанавливается лимит в 120 000 руб.

Еще надо учитывать ограничения по медицинским услугам. В ИФНС ориентируются на перечень из Постановления Правительства №201 от 19.03.2001 г. Фактически компенсируют лишь скорую помощь, дневные стационары и поездки в санаторно-курортные учреждения. То есть те услуги, что в идеале оказываются бесплатно или по путевкам от работодателя. Перечень препаратов, по каким можно получить вычет, содержит больше 100 наименований. Если планируется длительное лечение (дорогостоящее), стоит ознакомиться с актуальной версией этого документа.

Путевка на Сестрорецкий курорт стоит 8139 руб. на 1 человека. Поехали семьей в 5 человек, общие расходы составили 40 695 руб. Сумма вычета будет равна 5 291 руб. Если в процессе лечения применялись препараты из утвержденного списка, их цену прибавляют к затратам и вычисляют возврат заново.

Как получить налоговый вычет

Необходимость платить налоги не вызывает энтузиазма ни у кого. Однако, есть случаи, когда не граждане платят деньги налоговой инспекции, а она – им. Возможно это благодаря такому финансовому инструменту, как налоговый вычет.

Виды налоговых вычетов

Жители цивилизованных стран широко используют для легального снижения налоговой нагрузки предусмотренные законом налоговые вычеты. Этим термином называют законодательно установленную сумму, которая может быть вычтена из налогооблагаемого дохода для уменьшения суммы подлежащего уплате налога. В России для физических лиц предусмотрен ряд налоговых вычетов, которые объединяются в несколько больших групп:

1. Стандартные – предназначены для отдельных категорий налогоплательщиков, представляют собой четко установленную сумму, которая ежемесячно вычитается из налоговой базы (например, для чернобыльцев она составляет 3000 рублей, для инвалидов – 500 рублей, для родителей, у которых есть один ребенок, — 1400 рублей и т. д.).

2. Социальные – суммы фактических расходов, связанных с образованием, лечением, благотворительностью, пенсионным обеспечением и т. д.

3. Имущественные – суммы фактических расходов, связанных с покупкой или строительством жилой недвижимости и выплатой процентов по ипотечному кредиту.

4. Инвестиционные – суммы прибыли, полученной при проведении операций с ценными бумагами, а также денежных средств, размещенных на инвестиционном счете налогоплательщика.

5. Профессиональные – суммы фактических расходов, направленных на извлечение дохода. Они предназначены для нескольких категорий налогоплательщиков: изобретателей, авторов произведений искусства, частных нотариусов.

Сколько денег вы сможете получить

Нужно понимать, что возвращается не полная сумма вычета, а только налог на доходы физических лиц, насчитанный на нее. Сегодня ставка НДФЛ равняется 13%. То есть, стандартный вычет на ребенка позволяет получать ежемесячную экономию всего 182 рубля. Зато, при оформлении ипотеки на покупку дома, можно вернуть до 1,3 млн рублей. Чтобы получить вычет на ребенка, нужно подать заявление в бухгалтерию на своем предприятии. А вот получение имущественного вычета является более сложным процессом. Ниже мы подробнее рассмотрим наиболее востребованные виды налоговых вычетов.

Вычет на лечение. Используется при покупке медикаментов, оплате медицинских услуг российских компаний, уплате взносов на добровольное медицинское страхование. Максимальный размер суммы вычета равняется 120 тыс. рублей. Кроме того, правительством утвержден перечень дорогостоящих видов лечения, и расходы на них могут вычитаться из налоговой базы в полном объеме, ограничиваясь только суммой налогооблагаемого дохода. Это касается расходов, связанных с хирургическими вмешательствами, лечением тяжелых болезней даже услугами пластической хирургии. Налоговый вычет на лечение может быть использован в течение жизни несколько раз.

Вычет на обучение. Предоставляется в пределах суммы фактических расходов, но в рамках указанных лимитов, которые составляют 120 тис. рублей в год на собственное образование или образование братьев и сестер, и 50 тыс. рублей на образование детей. Образовательное учреждение может быть российским или зарубежным, но у него обязательно должна быть лицензия. Для налоговых органов не важно, какое образование вы получаете, высшее или специальное. То есть, налоговый вычет можно получить даже при оплате учебы в зарубежной художественной школе.

Вычет на обучение в течение жизни может быть использован несколько раз. Вычет при оплате собственного образования можно получать при очной или заочной форме обучения; вычет на обучение родственников и детей — только при очной форме.

Важный момент: при одновременном использовании нескольких социальных вычетов (например, на обучение и лечение), их сумма не должна превышать 120 тыс. рублей.

Вычет на приобретение жилья. Предоставляется единожды в жизни гражданам, которые строят или покупают жилье за собственные или ипотечные средства. Максимальный размер вычета — 2 млн рублей на человека и 3 млн рублей по вычету на уплату процентов по кредиту.

Как получить вычет

Налоговый вычет можно получить по месту работы или в налоговых органах. В обоих случаях придется обращаться в налоговую по месту постоянной регистрации, для предоставления документов, подтверждающих право заявителя на использование вычета. Эти документы нужно сдать после окончания года, в котором имели место соответствующие расходы. Проверив ваши документы, налоговые органы вернут налог, который был уплачен в прошедшем году, или выдадут уведомление о праве на вычет для бухгалтерии вашего предприятия, чтобы оно было учтено при начислении зарплаты.

Налоговый вычет 2019 — как и где можно оформить вычет по налогам

Большинство граждан нашей страны пользуются возможностью получать возврат с уплаченного с заработной платы налога. При оформлении декларации многие обращаются за помощью в специализированные конторы. На самом деле, если разобраться в тонкостях налогового кодекса, то можно самостоятельно оформить документы на получение налогового вычета.

Ситуаций, подходящих под составление декларации 3-НДФЛ немного, но каждая обладает своими нюансами, с которыми Вы подробно ознакомитесь в этой статье.

Что такое налоговый вычет?

Налоговые выплаты из госбюджета предоставляется только тем гражданам РФ, которые официально трудоустроены. Работодатель ежемесячно отчисляет с заработной платы около 30% в ПФ, Соцстрах, медицинское страхование и 13% в качестве налога на доходы физ. лиц. Последний вид отчислений можно вернуть в качестве налогового вычета за следующие операции:

  1. Приобретение недвижимости.
  2. Оплата за обучение, лечения, в том числе и санаторно-курортное.
  3. Инвестиционные доходы.
  4. Благотворительность.
  5. Вложения в дополнительное пенсионное обеспечение.

Каждый вид обладает своими нюансами, о которых Вы узнаете подробно ниже.

Претендовать на получение выплат из госбюджета могут только резиденты РФ. Вот что говорится по данному поводу в ст. 207 ч. 2 НК РФ:

Внимание! На получение налогового вычета не могут претендовать: ИП, находящиеся на системах УСН и ЕНВД, а также самозанятые граждане, получающие неофициальную заработную плату.

Какие бывают вычеты?

Согласно законодательству определено несколько видов вычетов по налогу на доходы физ. лиц. От их выбора зависит оформление, предоставление пакета документов и сроки подачи декларации. Разберём каждый из них более подробно:

Стандартный предоставляется работодателем и регулируется ст. 218 НК.

Для получения вычета необходимо работодателю предоставить копии документов, подтверждающих право (свидетельство о рождении, усыновлении) и написать заявление по форме предприятия. Обычно бухгалтерия требует повторять данную процедуру ежегодно.

Социальный вычет регулируется ст. 2019 НК РФ, где описаны ситуации, в которых налогоплательщик может претендовать на получение возврата их госбюджета:

  1. Участие в благотворительности. В данном случае можно получить к возврату до 25% от уплаченной суммы. Здесь есть свои нюансы, согласно которым вычет не предоставляется, если: была извлечена выгода (реклама, получение услуг), денежные средства были направлены не напрямую получателю помощи. Соответственно, должен быть документально подтверждённый факт оказания благотворительной помощи (договор).
  2. Обучение собственное, супруга, детей, а также братьев и сестёр до 24 лет. При оформлении вычета не важен тип учебной организации (школа, ВУЗ, лицей). Главным является наличие действующей лицензии на ведение педагогической деятельности. Здесь можно получить налоговый вычет с суммы до 50 000 р. за собственных и опекаемых детей и до 120 000 р. за своё обучение. Платёжные документы должны быть оформлены не на обучающегося, а на того, кто подаёт декларацию.
  3. Покупка медикаментов, входящих в спецперечень и оказание дорогостоящего лечения, определённого Правительством РФ. По данному виду нет ограничений по сумме. Поэтому получить можно налоговый вычет в размере 13% со всех чеков.
  4. Покупка добровольной страховки для оказания дополнительной медпомощи.
  5. Проведение лечения супруга, детей до 18 лет или себе. Обязательное предоставление справки, оформленной медучреждением, о факте проведения платежа и получения услуги. А также наличие копии лицензии организации.
  6. Расходы, направленные на накопительную часть пенсии. Регулируется п.4, ст. 2019 НК. Допускается получение налогового вычета за себя, супруга, родителей, детей родных или находящихся под опекой или попечительством.

Таким образом, можно подвести итог по максимально установленным суммам для получения налогового вычета:

Требования к форме обучения относятся только к детям. Законодательно установлено, что они должны обучаться только на очном отделении и возраст их не должен превышать 24 года. Для удобства определения требований к ученику, студенту, можно посмотреть в таблицу ниже:

Субъект, за которого производится оплатаТребованияЛимит
к форме обученияк возрасту (лет)
Собственноенет ограничений120 000 р., если в этом же лимите не заявлены прочие вычеты.
Брат, сестраочная24
Ребёнок2450 000 р., на каждого обучаемого из расчёта на обоих родителей (представителей).
Подопечный18
Бывший подопечный24
Супруг(а)не предоставляется
Внук

Инвестиционный возврат по налогам предусмотрен для держателей счетов ИИС. Регулируется ст. 219.1 НК РФ. Для его оформления необходимо выполнение условия – счёт должен работать три года. Обязательные требования, которые должны быть соблюдены в полном объёме:

  1. Вычет предоставляется с суммы, не превышающей 400 000 р. Таким образом, можно получить до 52 тыс. руб.
  2. У налогоплательщика нет счетов ИИС, открытых в иных организациях.
  3. При закрытии счета ранее, чем через 3 года, необходимо уплатить налог и пени.

Имущественный налоговый вычет регулируется ст. 220 НК.РФ. Предоставляется при проведении следующих операций:

  • покупка и продажа недвижимости;
  • строительство жилого объекта или приобретение земельного участка, с целью возведения частного строения.

Максимально установленный лимит по данному налоговому вычету составляет 260 000 р. Получать сумму можно в течение нескольких лет, пока не исчерпается лимит. В данном виде предусмотрено оформление:

  • через бухгалтерию по месту работы;
  • личное посещение ФНС для подачи декларации.

Кто может получить вычет по налогам?

Согласно НК, рассчитывать на получение налогового вычета могут только резиденты РФ, имеющие официальное трудоустройство на территории России. Большинство видов вычета подразумевают получение возврата из госбюджета за собственные расходы на обучение, лечение, а также за супруга, детей, опекаемых и находящихся под опекой лиц.

Как получить налоговый вычет?

Оформление вычета напрямую зависит от его категории. В некоторых ситуациях допускается подача декларации через своего работодателя, в иных случаях налогоплательщик должен самостоятельно обратиться в фискальный орган.

Через ИФНС

Первым делом потребуется собрать пакет документов и составить декларацию по форме 3-НДФЛ. После этого налогоплательщик самостоятельно передаёт бумаги в ФНС по месту жительства. Данная процедура предусмотрена по всем видам налогового вычета, кроме стандартного. Он оформляется только при условии, что работодатель не предоставил сотруднику вычет на детей.

Получить через работодателя

Некоторые виды вычетов можно оформлять через бухгалтерию по месту официального трудоустройства. К таким категориям относят:

  1. Стандартный возврат.
  2. Имущественный вычет при условии зарегистрированного права на объект.

В зависимости от категории возврата из госбюджета, отличается и пакет документов, подаваемый в бухгалтерию.

Когда можно получить налоговый вычет?

Законодательством установлены сроки подачи декларации для получения возврата из госбюджета. Практически на все виды вычетов распространяется правило, в котором говорится, что подавать декларацию можно только за прошедшие три года.

Существуют и исключения:

  1. Имущественный вычет не обладает сроком давности, поэтому его можно оформить за любой период времени. Будут учитываться доходы физического лица за последние три года.
  2. Стандартные вычеты можно оформлять в любой период календарного года.

Необходимые документы

В зависимости от категории налогового вычета, определены пакеты документов.

При обращении в фискальный орган потребуется оформить дополнительно декларацию. Сделать это можно самостоятельно, используя программы с портала ФНС или обратившись в частные фирмы.

Образец анкеты для получения налогового вычета

Каждый вид возврата из госбюджета подразумевает свой набор бланков. При стандартном вычете, который оформляется в бухгалтерии по месту работы на ребёнка, форма бланка не имеет унифицированной формы. Это означает, что заявление может быть и произвольной формы.

Имущественный вычет через работодателя (бланк разработан ФНС РФ):

Существует и другой бланк, более подробно перечисляющий пакет документов и права налогоплательщика на получение вычета:

В том случае, когда работодатель не предоставляет право на получение налогового вычета через бухгалтерию организации, потребуется составить заявление по форме ФНС и ссылаясь на ст. 78 НК РФ.

Возврат НДФЛ: как получить

Существуют два способа получения вычета:

  • по месту официального трудоустройства налогоплательщика;
  • при личном посещении фискального органа.

Здесь нужно понимать, что не каждый вид налогового возврата позволяет воспользоваться тем или иным способом обращения. Более подробно было описано в разделах выше.

Порядок возврата в ИФНС

Для получения вычета из госбюджета потребуется предварительно собрать нужный пакет документов. Затем на его основе составить декларацию.

Готовые документы надо предоставить в ФНС лично или направить заказным письмом с описью вложения. Лучше одновременно направлять заявление с указанием реквизитов счёта, на который будет перечислена сумма.

Внимание! В тех ситуациях, когда организация проходила процедуру слияния, дополнительно потребуется представить в ФНС Приказ или иной подтверждающий документ о данном факте. То же правило распространяется и на процедуру переименования.

Часто у налогоплательщиков возникают вопросы по имущественному возврату. В данном видео Вы можете подробно ознакомиться с правилами вычета при покупке или строительстве недвижимости.

Сроки получения налогового вычета

После подачи пакета документов фискальный орган проводит проверку, которая длится три месяца. В этот период могут быть затребованы сотрудниками ФНС дополнительные документы. Обычно это происходит в том случае, когда налогоплательщик предоставляет не весь пакет.

По истечении данного периода необходимо подать заявление, в котором указать банковские реквизиты для перевода денег. Если оно было подано вместе с декларацией, то ФНС перечислит вычет.

В той ситуации, когда направлялось заявление в бухгалтерию по месту работы для получения имущественного вычета, то работодатель не будет удерживать подоходный налог, пока не будет достигнута сумма вычета в данном календарном году.

Важно! Имущественный возврат не обладает сроком давности. Поэтому налогоплательщик может оформить декларацию в любой период. Особенно выгодно это в той ситуации, когда заработная плата высокая и не оформляются другие вычеты.

Ответы на часто задаваемые вопросы

У граждан возникают вопросы по некоторым нюансам, относящимся к получению вычета.

Например, некоторые ошибочно полагают, что все декларации по форме 3-НДФЛ подаются только до 30 апреля. Данный срок установлен для тех, кто декларирует получение прибыли с продажи имущества. А вот для оформления возврата можно обращаться в течение календарного года. При этом подавать декларацию нужно за предыдущие три года. Так, в 2019 можно оформить вычет за 2018, 2017, 2016.

Самозанятые лица не имеют возможности оформлять вычеты по налогу до тех пор, пока у них не появится официальная работа. Дело в том, что возврату подлежит подоходный налог, уплаченный в госбюджет, а он оформляется только у работодателя.

Справка! Для имущественного возврата важно, чтобы недвижимость была зарегистрирована. Это же правило относится и к строительству дома.

Обратите внимание на то, что не допускается оформление имущественного вычета в ситуациях, когда объект недвижимости был приобретён у родственников. Подробно ознакомиться с правилом можно в ст. 105.1 НК.

Возможно ли получить вычет за предыдущие годы?

Всё зависит от вида возврата:

  1. Стандартный можно получить только за данный календарный год. Оформление проводится в бухгалтерии работодателя. Если по каким-либо причинам в оформлении было отказано, то в течение трёх лет можно подавать заявление и декларацию в ФНС.
  2. Социальный возврат оформляется строго за прошедшие три календарных года.
  3. Имущественный не обладает сроком давности, поэтому оформить его можно за любой прошедший период. Здесь даже допускается получение вычета за уже проданное жильё.

Могу я запросить несколько вычетов в одной декларации?

Оформление декларации допускает наличие нескольких вычетов. Единственное правило их суммарная составляющая не должна превышать уплаченный с зарплаты НДФЛ.

Если Вы уже обращались за вычетами или только планируете, то мы просим делиться своим мнением и оставлять комментарии к данной статье.

Как мне получить налоговый вычет?

Если вы еще не получили налоговый вычет за квартиру, сейчас самое время. Уже нет посленовогоднего ажиотажа, а большая часть людей уехала на дачу. «Петербургская Недвижимость» простыми словами рассказывает, как получить до 650 тысяч рублей от государства без очередей и нервов.

Что такое «налоговый вычет»?

Это возврат части налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который вы или ваш работодатель перечисляете в бюджет по ставке 13%. Случаев, когда вы можете рассчитывать на вычет, множество: покупка квартиры — один из самых популярных из них.

Отлично, сколько денег я могу вернуть?

Государство вернет вам 13% от суммы, потраченной на покупку квартиры, и 13% от суммы, которую вы выплатили банку в качестве процентов по ипотеке.

Однако есть и ограничения: за квартиру можно получить не более 260 тысяч рублей, а за проценты по ипотеке — не более 390 тысяч рублей. Соответственно, максимально 390 тысяч + 260 тысяч = 650 тысяч рублей. Максимальный налоговый вычет вы получите, если купите квартиру ценой от 2 млн и заплатите банку процентов на 3 млн или больше. В случае, если траты оказались меньшими, вы получите 13% от стоимости жилья и 13% от процентов по ипотеке.

​Воспользоваться правом на получение обоих налоговых вычетов можно только один раз.

Это получается, два разных вычета. А получать их нужно с одной квартиры?

Не обязательно. Например, вы купили квартиру без ипотеки, сразу заплатив всю сумму. Но потом завели семью и решили, что квартира нужна большего метража и купили новую уже в ипотеку. С первой вы можете получить имущественный вычет до 260 000 рублей, а со второй — уже по выплаченным процентам до 390 000 рублей.

Хорошо. А если моя квартира стоит меньше 2 миллионов? Я получу меньше 260 тысяч и никак не смогу добрать остаток?

Не беспокойтесь, остаток вычета не пропадет. Объясним на примере: представим, что вы купили студию за 1,5 млн рублей. Налоговый вычет составит 13% х 1,5 млн = 195 тысяч рублей. Оставшиеся 65 000 рублей вы сможете получить при следующей покупке жилья.

С процентами по ипотеке все работает по такой же схеме?

Нет, получить вычет за уплаченные проценты по ипотеке можно только по одному кредитному договору. То есть, чтобы вы смогли вернуть 390 тысяч рублей, уплаченные проценты по одному кредитному договору должны составлять не менее 3 млн рублей. С другой ипотеки «добрать» недополученные деньги нельзя: поэтому, если вы заплатили банку меньшую сумму процентов, то вернете только 13% от нее.

Если вы рефинансировали ипотеку, она не будет считаться новым кредитом и получение вычета будет продолжаться.

Квартира куплена. Когда подавать на вычет?

Если вы купили квартиру на первичном рынке (по договору долевого участия), обращаться за получением налогового вычета в налоговую инспекцию можно после подписания акта приема-передачи. Если на вторичном (по договору купли-продажи) — после регистрации права собственности.

Если вы получаете оба вычета (и по основной сумме, и по процентам по кредиту) с одной квартиры, то сначала вам возвращается налог с основной суммы, а затем с выплаченных процентов по ипотеке.

Я получу всю сумму сразу?

Сумма, которую вы будете получать ежегодно, зависит от вашего официального дохода и не может превышать 13% от него. Например, чтобы сразу получить налоговый вычет 260 тысяч рублей, вы должны получать зарплату не менее 145 тысяч рублей в месяц, чтобы единовременно вернуть 390 тысяч — 218 тысяч рублей в месяц. И, наконец, чтобы получить сразу оба вычета — 650 тысяч рублей — вам нужно зарабатывать 363 тысячи рублей в месяц. Если у вас именно так, мы вам немного завидуем.

Какие документы нужно собрать?

Тут самое сложное, потому что пакет внушительный.

Для получения основного вычета по квартире (260 тысяч рублей):

  • Паспорт (копия);
  • Заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • Заявление на возврат налога с реквизитами банковского счета, на который вам будут возвращать сумму вычета;
  • Справка 2-НДФЛ и копия (по запросу работника выдает работодатель);
  • Договор купли-продажи или договор долевого участия (копия);
  • Акт приема-передачи квартиры (если квартира покупалась по Договору долевого участия);
  • Свидетельство о государственной регистрации права собственности (выписка из ЕГРН – если квартира покупалась по Договору купли-продажи);
  • Платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (копия).

Для получения вычета за уплаченные проценты по кредитному договору (390 тысяч рублей) дополнительно необходимо представить:

  • Копию ипотечного договора с приложениями;
  • Платежные документы (справка банка о выплаченных процентах по ипотеке).

Ну допустим, пакет собран, что дальше?

Вы самостоятельно заполняете декларацию 3-НДФЛ и собираете все вышеперечисленные документы, а затем записываетесь в Федеральную налоговую службу или МФЦ по месту регистрации, чтобы подать их. Налоговый орган рассмотрит ваши документы и вернет вам весь уплаченный налог за прошедший год.

Если суммы уплаченного налога за год недостаточно, чтобы получить его полностью, то на следующий год процедуру нужно повторить.

Учтите, что в пик подачи деклараций в налоговой обычно большие очереди. Ваша заявка будет рассматриваться около 3 месяцев, а деньги вы получите еще через месяц.

А как я получу деньги?

Сделать это можно двумя способами: у работодателя или через налоговую.

В первом случае компания будет выплачивать вам зарплату, не вычитая из нее 13%, до тех пор, пока с этих 13% налогов не накопится 260 000 рублей. Получать денежные средства будете тем же образом, которым всегда получаете заработную плату. Во втором случае вы получите деньги через налоговую инспекцию – они придут на ваш банковский счет, который вы укажете в заявлении.

Нет времени и желания заниматься всем этим самостоятельно. Что делать.

Мы проводим консультации и оказываем бесплатные услуги по заполнению декларации 3-НДФЛ клиентам, которые приобрели квартиру напрямую через «Петербургскую Недвижимость». Подавая документы в налоговую, вы будете уверены, что сделали все верно.

Читайте также:  Как быть, если меня не пускают в квартиру?
Ссылка на основную публикацию