Можно ли выселить из квартиры?

Как выселить соседей. Необходимые основания, порядок сбора доказательств и выселения.

Несмотря на то, что лишение жилья является крайней мерой, бывают ситуации, когда другого выхода договориться с соседом нет. Если вы оказались в подобной ситуации, стоит подробно узнать, какие ситуации могут выступать основанием для законного выселения соседа и как осуществляется данная процедура.

В представленной статье мы подробно осветим все эти вопросы, чтобы максимально повысить возможность победы в случае инициирования подобного дела.

○ Причины и основания для выселения.

Выселение из квартиры является последней мерой воздействия на соседа, который своими действиями и поведением создает потенциальную угрозу для жизни и здоровья окружающих. Основаниями для лишения жилплощади могут стать следующие причины:

  • Систематическое нарушение тишины (по закону с 23 часов до 7 утра нельзя превышать допустимые шумовые пределы.
  • Нарушение прав проживающих рядом людей.
  • Использование квартиры не по назначению.
  • Нанесение существенного вреда дому по умыслу.
  • Перестройка квартиры либо ее перепланировка без получения соответствующего разрешения.
  • Нарушение норм пожарной безопасности и санитарно-эпидемиологических требований.
  • Поведение проживающего, не соответствующее социальным нормам, а также наличие доказанного психического расстройства.
  • Систематическое употребление алкогольных и наркотических веществ, совершение по отношению к соседям действий, признанных хулиганскими.

✔ Выселение алкоголиков, за асоциальное поведение.

  • «Пользование жилым помещением осуществляется с учетом соблюдения прав и законных интересов проживающих в этом жилом помещении граждан, соседей, требований пожарной безопасности, санитарно-гигиенических, экологических и иных требований законодательства, а также в соответствии с правилами пользования жилыми помещениями, утвержденными уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти (п. 4 ст. 17 Жк РФ)».

Соответственно, граждане, злоупотребляющие горячительными напитками, повышают риск возникновения пожара из-за своего асоциального поведения. Мерами воздействия в данном случае являются:

  • Административные штрафы.
  • Принудительное выселение (для нанимателей площади).
  • Лишение собственности (для владельцев жилья).

Последние два наказания являются крайней мерой и для их применения необходимо наличие сильной доказательной базы. Итак, чтобы начать процедуру принудительного выселения, нужно:

  1. Систематически вызывать участкового, который зафиксирует факт нарушения общественного порядка.
  2. Собрать свидетельские показания соседей. В данном случае можно составить заявление на выселение и собрать подписи людей либо получить от них обещание выступить на судебном процессе. Для повышения вероятности выигрыша дела желательно совместить оба метода.
  3. Подготовить аудио- и видеосъемки, подтверждающие факт неподобающего поведения и попытки проведения бесед о недопустимости подобного поведения.

После подготовки всех доказательств подается исковое заявление в суд, где предъявляются все материалы.

✔ За “бесхозяйственность”.

В данном случае основанием для выселения является ведение бесхозяйственной деятельности, которая ведет к порче и разрушению дома. Сюда относится:

  • Невыполнение своих обязательств по проведению текущего и капитального ремонта в установленные сроки.
  • Непринятие нужных мер по устранению аварийного состояния оборудования и электропроводки.
  • Перепланировка и/или перестройка без получения соответствующего решения.

При столкновении с подобной ситуацией, выбор порядка действий зависит от того, является ли проживающий собственником площади или занимает ее по найму.

  1. Если речь идет о владельце жилплощади, необходимо обратиться в управляющую компанию или жилищную инспекцию с указанием на наличие нарушений ведения хозяйства. В соответствии со ст. 29 ЖК РФ, проживающий должен привести жилплощадь в соответствующее состояние в установленные сроки. Как правило, на это отводится от 1 до 3 месяцев. Если нарушения не будут устранены, управляющая компания либо жилищная инспекция вправе обратиться в суд.
  2. Если жилплощадь нанимается по договору социального найма, требование о приведении жилища в требуемое состояние должно исходить от наймодателя. Оно подается в письменном виде с указанием срока, в течение которого нужно произвести изменения. Если требование не будет удовлетворено, наймодатель обращается в суд с иском. Однако в данном случае важным моментом является определение ответственного за сохранение жилья в подобающем виде лица. Связано это с тем, что законодательством не установлена возможность выселения всех проживающих в квартире лиц.

✔ За нарушение условий проживания.

  • «Не допускается размещение в жилых помещениях промышленных производств, а также осуществление в жилых помещениях миссионерской деятельности, за исключением случаев, предусмотренных статьей 16 Федерального закона от 26 сентября 1997 года N 125-ФЗ “О свободе совести и о религиозных объединениях” (п. 3 ст. 17 ЖК РФ)».

В соответствии с данным законодательством, вопрос принудительного выселения может быть поднят за любое использование помещения не по назначению. Исключение составляет профессиональная деятельность и работа ИП, не приносящая дискомфорт окружающим.

  • «Допускается использование жилого помещения для осуществления профессиональной деятельности или индивидуальной предпринимательской деятельности проживающими в нем на законных основаниях гражданами, если это не нарушает права и законные интересы других граждан, а также требования, которым должно отвечать жилое помещение (п. 2 ст.17 ЖК РФ)».

Таким образом, для инициирования процедуры выселения, необходимо собрать пакет доказательств:

  1. Вызвать управляющую компанию или жилищную комиссию, которые подтвердят факт использования жилья не по назначению.
  2. Вызвать СанЭпидемстанцию для фиксирования деятельности, несущей угрозу для жизни и здоровья соседей.
  3. Собрать свидетельские показания от проживающих в доме лиц о нарушении правил пользования жилплощадью.

После этого составляется коллективный либо индивидуальный иск от соседей, с приложением актов проверки УК и СанЭпидемстанции.

○ Выселение в принудительном порядке.

При вынесении положительного судебного решения, проживающий может быть лишен жилплощади в принудительном порядке.

✔ Квартиранта арендатора.

В этом случае дело инициируется арендодателем по причине невнесения своевременной оплаты за проживание, долгов по оплате коммунальных услуг либо нарушения правил проживания. При условии доказанности претензий, квартирант будет вынужден покинуть жилье. Если он откажется сделать это в добровольном порядке, выселение будет производится судебными приставами.

✔ Из муниципального жилья.

При договоре социального найма, проживающий может быть выселен на соответствующих основаниях, если они будут доказаны в суде. При этом ему направляется письменное уведомление с требованием освободить жилье в течение 10 дней с момента получения извещения. При отказе от добровольного покидания жилья, процедура производится судебными приставами.

✔ Собственника.

Владелец жилья может быть выселен по тем же основаниям, если они будут доказаны в суде. Главное отличие данной процедуры заключается в том, что лишение права собственности возможно только при выплате рыночной стоимости жилья после его реализации на аукционе.

○ Как доказать наличие причин и оснований.

Чтобы собрать доказательную базу, необходимо соблюдение определенного алгоритма действий. Так, при нарушении установленных правил, необходимо вызывать участкового, который зафиксирует этот факт. В суде такие протоколы и выписанные административные штрафы станут одним из оснований правомерности действий истца.

Также необходимо вести работу с управляющей компании и жилищной инспекцией, вызывать сотрудников СанЭпидемстанции – их акты также следует приложить к материалам дела.

Доказательством в подобном деле могут выступать съемки, на которых зафиксировано неподобающее поведение гражданина, состояние его жилплощади, проведение профилактических бесед и т.д.

  1. Иванова И.И. приобрела квартиру и сделала необходимый ремонт. Спустя определенное количество времени, на потолке появилось влажное пятно в результате того, что сосед сверху не закрыл вовремя кран. Данное лицо, как оказалось, ведет нетрезвый образ жизни о отвечать за последствия своих поступков отказывается. В итоге, гражданке Ивановой пришлось самостоятельно проводить ремонтные работы. Спустя 1,5 месяца ситуация повторилась, после чего был подан иск о возмещении ущерба. Однако результата это не дало, так как у соседа не было имущества. Подобное положение дел сохранялось полгода, в течение которого Ивановой пришлось неоднократно понести убытки. В итоге, она обратилась в суд с заявлением о лишении жилплощади и приложением актов нанесенного ущерба. Истца поддержали другие соседи, в результате чего сосед был лишен жилплощади с выплатой компенсации в размере ее рыночной стоимости.
  2. Сосед гражданина Николаева по лестничной площадке решил разводить в своей квартире собак бойцовской породы. Несмотря на то, что шума от них не было, Николаев опасался за жизнь и здоровье себя и своей семьи при выходе из дома. Он неоднократно пытался вести беседу с соседом, однако результата это не дало. В итоге, Николаев позвонил в управляющую компанию и СанЭпидемстанцию, которые зафиксировали факт использования жилья не по назначению. УК составила иск в суд, в результате чего сосед был лишен имущества с выплатой компенсации.

○ Кто может выселить.

В зависимости от типа жилья, иск о выселении может исходить от:

  • Арендодателя.
  • Управляющей компании/жилищной инспекции.
  • Собрания соседей.
  • Органов местной власти.

При этом должны быть предоставлены:

  • Протоколы участкового.
  • Съемки состояния жилища.
  • Свидетельские показания соседей.
  • Акты проверки уполномоченных органов.

Независимо от того, что выступает истцом, решение о выселении принимается исключительно судом.

Таким образом, несмотря на то, что лишение жилья является крайней мерой, к нему суд также может прибегнуть в исключительных случаях. Поэтому, если ваш сосед не реагирует на ваши замечания и просьбы изменения своего поведения, следует начинать думать о сборе доказательств и последующем обращении в суд.

○ Советы юриста:

✔ Стоит ли вызывать полицию при нарушении условий проживания соседями?

Эта мера является крайне желательной, потому что является достаточно эффективным способом воздействия на нарушителя. Кроме того, составленные протоколы будут выступать основанием при обращении в суд для выселения.

✔ В помещении размещается офис, можно ли выселить?

В данном случае, решение вопроса зависит от вида офиса. Законодательство не запрещает ведение деятельности ИП и иной профессиональной деятельности, не мешающей соседям (п. 2 ст. 17 ЖК РФ). Поэтому, если офис используется, например, как диспетчерская, откуда совершаются звонки, это не может стать основанием для лишения. Но если в нем трудится группа лиц, которые систематически нарушают общественный порядок (шумовой режим, курение на площадке и т.д.) это может стать основанием для выселения соседа.

Опубликовал : Вадим Калюжный, специалист портала ТопЮрист.РУ

В каких случаях возможно принудительное выселение?

Иногда возникают ситуации, когда требуется проводить подобную процедуру. Как правило, выселение из жилого помещения – достаточно неприятный и продолжительный процесс. Он непременно сопровождается судебным разбирательством, поэтому важно тщательно изучить законодательную базу, чтобы узнать возможные основания и правила, которыми регулируется процедура.

Понятие принудительного выселения

Определение предполагает утрату гражданином жилья на законных основаниях, которые прописаны в ЖК и ГК государства. Выселение из недвижимости может происходить исключительно по решению суда, процедуру производят приставы.

Из муниципального жилого фонда

Существует несколько законных причин, вследствие которых человек может подлежать выселению. Этот процесс практически не отличается от лишения лица служебного жилья.

Основания

Основания для выселения из муниципальной квартиры:

  • решение принято на основе аварийного состояния помещения;
  • специальная поломка жилищной площади владельцем или гражданами, за деятельность которых собственник несет ответственность;
  • отсутствие разрешения на серьезную смену планировки и отказ в возвращении помещению первозданного вида;
  • если гражданин долго не появляется по месту регистрации;
  • выселение за неуплату коммунальных услуг на протяжении полугода;
  • наличие судебного запрета на проживание в одной квартире с ребенком.

Из служебного жилья

Принудительное лишение имеет определенные тонкости. О них желательно подробно узнать гражданам.

Причины

За что могут выселить из квартиры:

  • получение другой недвижимости;
  • потеря трудоспособности;
  • окончание срока найма жилплощади, но только, если договор содержал требование о выселении;
  • документ, на основе которого было осуществлен въезд, в суде признан недействительным;
  • здание приобрело аварийный статус или квартира стала непригодна к проживанию;
  • расторжение контракта, предусматривающего получение служебной недвижимости, на добровольной основе;
  • появился новый владелец собственности, с которым проживающий не связан правовыми отношениями.

Могут ли выселить из единственного жилья? Нет, согласно действующему законодательству каждый гражданин имеет на него право.

Кого нельзя выселить

Категории лиц, которых невозможно лишить жилья принудительно:

  • семья военнослужащих СССР;
  • инвалиды, которые работали в МВД Советского союза;
  • человек, трудовой стаж которого в организации составляет больше 10 лет;
  • с детьми, не достигшими совершеннолетия;
  • лиц, находящихся в очереди на улучшение жилищных условий.

Однако данное правило действует только, если гражданин заселился до 2005 года.

Читайте также:

Судебное разбирательство

Основания для начала данного процесса:

  • не выполняются требования, указанные в документе, по которому предоставляется жилплощадь;
  • специальное повреждение квартиры;
  • систематические жалобы соседей.

В каждом случае суд проводит заседание и тщательно изучает все доказательства по делу.

Предоставление альтернативного жилья

В некоторых ситуациях выселение невозможно без предложения другой квартиры. Это касается:

  • граждан, вышедших на пенсию;
  • инвалидов 1 и 2 категории;
  • членов семьи сотрудника полиции, который погиб при исполнении.

Детей-сирот недопустимо выселять из жилья.

Отличия и сходства с выселением из муниципального фонда

В целом, основания достаточно похожи. Также не отличается процедура суда.

Принудительное выселение собственника

Подобная ситуация возможна, однако присутствуют определенные сложности. Следует знать, как правильно осуществить данный процесс.

Основания

Принудительное выселение из квартиры собственника происходит в таких случаях:

  • повреждение жилья вследствие отсутствия ведения требуемой хозяйственной деятельности или следования санитарным нормам;
  • площадь некорректно эксплуатируется;
  • постоянное нарушение прав и интересов соседей;
  • неуплата за коммунальные услуги.

При наличии вышеприведенных причин может быть начат судебный процесс.

Предписания об устранении нарушений

Данный документ составляется, если жилец произвел незаконную перепланировку. В нем указывается период, на протяжении которого гражданин обязан привести жилье в первозданный вид. В противном случае осуществляется выселение.

Судебное разбирательство

На основаниях, упомянутых выше, органы муниципалитета имеют право начать слушание касательно принудительного лишения квартиры. От вердикта суда зависит, произойдет ли выселение.

Когда выселить невозможно

Это нельзя сделать, если данная недвижимость является единственной у проживающего. Закон предусматривает право каждого человека на жилплощадь.

Особенности принудительного выселения

Если гражданин не является владельцем или нанимателем, то возникают определенные нюансы. Их обязательно следует изучить перед началом процесса.

Родственников

Как выселить родственников из своей квартиры? Это можно сделать на добровольной или принудительной основе.

Основания для второго варианта:

  • проживание в другом месте;
  • человек не появляется в течение длительного периода;
  • систематические жалобы от соседей;
  • отсутствие уплаты коммунальных услуг.

Что делать, если сын не платит за квартиру? Следует подавать в суд. Выселение бывшего члена семьи происходит по предписанию, доказательством являются квитанции с оплатой от лица, являющегося собственником.

Несовершеннолетних

Выселение данной категории лиц осуществляется только вместе с опекуном либо родителем. Если они отсутствуют, то необходимо получать соответствующее разрешение у соцслужб.

Прописанного не собственника

Выселение из квартиры прописанного человека (не собственника) происходит на тех же основаниях, что и лишение жилья родственников. Если нужно знать, как выселить бывшего собственника из квартиры, то следует собрать все необходимые доказательства и документы. Выселение из квартиры непрописанного человека может произойти независимо от того, какой статус он имеет по отношению к собственнику, если у него есть другое жилье (прописка) и площадь позволяет проживать там. Место постоянной прописки – гарантия того, что выселить невозможно по собственной инициативе без уважительных причин.

Квартирантов

Собственники имеют право сдавать жилье в аренду. Однако иногда возникает вопрос, как выселить квартирантов законно.

Выселение из квартиры без подписанного договора аренды

Как выселить квартирантов, которые не платят? Это допустимо сделать в любой момент, в зависимости от желания владельца недвижимости.

Выселение арендатора из квартиры с договором поднайма

При заключенном контракте лишение жилья возможно только при реализации оснований, перечисленных выше. Например, если арендатор не платит арендную плату либо хулиганит, беспокоит соседей, повреждает собственность.

Читайте также:  Куда жаловаться на зарплату в конверте?
Выселение квартирантов с малолетними детьми

Если договор отсутствует, это разрешается сделать в любой момент. При наличии соглашения лишение жилья потребует веских аргументов, суд также может предоставить отсрочку.

Как выселить квартирантов из соседней квартиры

Как избавиться от соседей квартирантов, если они нарушают общественный порядок? Достаточно обратиться в судебную инстанцию и собрать необходимые показания свидетелей.

Основные правила для сдачи жилья в аренду

Сдающему недвижимость важно знать информацию из паспортов нанимателей, убедиться в наличии постоянного места прописки и способности своевременно вносить оплату за коммунальные услуги и проживание. Желательно не торопиться с предоставлением временной регистрации, т. к. это приведет к усложнению процедуры.

Госпошлина

Ее размер составляет 300 рублей. Обязательно следует предоставить документ об оплате данной суммы.

Сроки рассмотрения иска

Около 3 месяцев. Из них 60 дней отводят на предварительное слушание, а затем месяц – на обжалование.

Порядок выселения

Перед началом процесса сторонам важно знать, как происходит выселение по решению суда. Также желательно понимать этапы процедуры.

Действия судебного исполнителя

После подачи заявления работник оценивает имущество, производит все необходимые проверки и собирает информацию. Сотрудник на этой должности обязан вызвать стороны на слушание.

Направление исполнительного листа проживающим

В первую очередь отправляется данный документ. Он предоставляет 10 суток, чтобы жильцы смогли добровольно покинуть квартиру. Если этого не произошло, начинается следующий этап процесса.

Принудительное выселение, работа пристава

Процедура выселения из квартиры по решению суда осуществляется, если проживающие отказались самостоятельно освободить жилплощадь. Как происходит выселение судебными приставами: приводят 2 понятых, сотрудники полиции помогают попасть в помещение, затем делается опись расположенного там имущества.

Итоги

У данной процедуры существует много особенностей, важно знать все тонкости принудительного лишения жилья. Это поможет защитить свои права в случае необходимости, а также позволит завершить процесс максимально быстро.

Могут ли выселить «в никуда» за долги по ЖКХ из приватизированной и муниципальной квартиры

Обязанность осуществлять оплату коммунальных услуг и услуг ЖКХ (содержание общедомового имущества, взносы на капремонт) возложены на собственника или пользователя жилого помещения статьей 153 Жилищного кодекса Российской Федерации.

  • Размер долга, при котором могут выселить из жилья
  • ❗ Выселение из приватизированной квартиры
  • Выселение из муниципального жилья
  • ⛔ Могут ли выселить из жилья без предоставления другого взамен («в никуда»)?
  • А если у должника есть несовершеннолетний ребенок?
  • Кого не выселят из жилья даже при долгах?

Размер долга, при котором могут выселить из жилья

В том случае, если наниматель или пользователь жилого помещения по договору социального найма в течение длительного времени не осуществляет плату за коммунальные услуги и услуги ЖКХ, его могут выселить. При этом в законе нет указания на то, какой должна быть сумма долга – выселение происходит в случае наличия задолженности более шести месяцев подряд.

Если в тот период, когда было принято решение о необходимости выселения человека из квартиры за долги, но он внес сумму, даже частично погашающую образовавшуюся задолженность, вопрос о выселении снимается, а период отсчета срока начинается заново.

Если задолженность погашена, то отсчет срока для обоснования выселения не начинается до того момента, пока опять не возникнет задолженность.

❗ Выселение из приватизированной квартиры

Если у собственника помещения имеются долги по коммунальным платежам, то выселение его возможно, с теоретической точки зрения. Однако данная процедура будет происходить на основании положений статьи 446 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации в виде обращения взыскания по исполнительному листу, однако, только в том случае, если это жилье не является единственным. В противном случае, указанная статья устанавливает прямой запрет на обращение действия исполнительного листа на такое жилье.

Исполнительный лист выдается судом на основании решения о необходимости устранения имеющейся задолженности. Однако в подавляющем большинстве случаев взыскание долгов происходит в виде возложения на должника обязанности о погашении имеющегося долга и выплаты штрафов и пеней, которые у человека образовались.

Порядок выселения выглядит следующим образом:

  1. Судебные приставы-исполнители уведомляют должника о том, что у него имеется задолженность, и судом вынесено решение о необходимости либо погашения имеющейся задолженности, либо о выселении из данного жилья.
  2. В том случае, если должник выплачивает ту сумму, которая указана в исполнительном листе, то вопрос о его выселении снимается.
  3. Если задолженность не погашена, и у человека имеется другое, пригодное для проживания помещение, его выселяют туда, а квартиру, в которой образовалась задолженность, забирают в счет погашения долга.
  4. После того как ее забрали, квартира выставляется на торги, чтобы с вырученной суммы была оплачена задолженность.

Выселение из муниципального жилья

Из муниципального жилья, которое предоставлено по договору социального найма человеку, выселить могут гораздо проще – для этого используется основание в виде статьи 90 Жилищного кодекса Российской Федерации.

Выселение из муниципальной квартиры или дома происходит на основании судебного решения в следующем виде:

  1. Юридическое лицо, которое пострадало от того, что его услуги (коммунальные услуги или оплата услуг ЖКХ) не оплачены, подает иск в суд.
  2. Суд рассматривает поданный иск (явка должника обязательна на судебные заседания) и выносит специальное решение, которым устанавливается запрет на проживание в нем.
  3. Ответчик имеет право подать жалобу на это решение в кассационном порядке.
  4. Если суд жалобу не удовлетворяет, то в этом же акте, где отказано в удовлетворении жалобы, указывается, в какой срок помещение должно быть освобождено.

После того как человек вместе с членами своей семьи выехал из данного жилого помещения, он должен оттуда выписаться вместе с членами своей семьи и получить постоянную регистрацию по другому адресу – уже в том жилье, которое ему было предоставлено взамен этого.

⛔ Могут ли выселить из жилья без предоставления другого взамен («в никуда»)?

Выселение без предоставления другого жилого помещения строжайше запрещено законом.

В случае наличия задолженности по коммунальным услугам и выселении из жилого помещения организация, ставшая инициатором выселения, должна предоставить крышу над головой человеку вместе с его семьей, выселения «в никуда» не происходит.

Как показывает практика, если у человека была квартира в пользовании по договору социального найма, то ему должно быть предоставлено жилье с таким учетом, что оно должно отвечать санитарным нормам, а его площадь предоставляется из расчета 6 квадратных метров на каждого человека, совместно проживающего с должником. Чаще всего это бывают комнаты в общежитиях, которые являются менее благоустроенным жильем, нежели предоставленная ранее квартира.

А если у должника есть несовершеннолетний ребенок?

Если у должника есть хотя бы один несовершеннолетний ребенок, суд будет разбирать дело о выселении такой семьи с особой тщательностью. Это связано с тем, что такие дела всегда находятся под строгим контролем органов опеки и попечительства.

В том случае, если организация, выступившая истцом в отношении должника и настаивающая на его выселении из муниципального жилья, отказывается предоставить ему и его семье жилое помещение, равнозначное по своим качественным и техническим характеристикам, суд откажет в выселении. Это связано с тем, что в данном случае ребенок должен быть перемещен в условия проживания, аналогичные тем, которые у него были до этого момента. Если таких условий предоставлено быть не может, на должника налагается обязанность погасить долг одним из доступных ему способов, например, путем реструктуризации долга. При реструктуризации изменяются проценты по штрафам, происходит предоставление рассрочки по уплате и другие меры, которые позволят должнику сократить имеющуюся у него задолженность и постепенно полностью ее погасить.

Если квартира приватизированная, то здесь вопрос о выселении семьи с несовершеннолетним ребенком даже не рассматривается, так как в этом случае такое жилье может быть рассмотрено, как потенциальная собственность несовершеннолетнего.

В этом случае суд обязывает должника погасить задолженность, но в том порядке, который будет наиболее удобным для должника. Для этого на управляющую компанию или ресурсоснабжающую организацию, выступившую инициатором иска, налагается обязанность о необходимости проведения переговоров с должником о возможной реструктуризации существующего долга либо о предоставлении рассрочки по погашению задолженности.

Кого не выселят из жилья даже при долгах?

Даже в том случае, если у должника имеется задолженность более 6 месяцев за коммунальные услуги, его не выселят на основании судебного решения в том случае, если он принадлежит к одной из следующих категорий:

  • лица, относимые к пенсионному возрасту;
  • лица, признанные судом недееспособными;
  • инвалиды с присвоенной 1 или 2 группой;
  • лица, признаваемые в установленном законом порядке участниками Великой Отечественной войны;
  • лица, у которых стаж в той организации, которая им предоставила в пользование жилье, более десяти лет (для тех случаев, когда речь идет о предоставлении муниципального жилья по договору социального найма между муниципалитетом и организацией-работодателем);
  • члены семей сотрудников правоохранительных, таможенных органов, а также военнослужащих, если таковые погибли или пропали без вести при исполнении ими возложенных на них служебных и должностных обязанностей.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Новые правила возврата излишне уплаченного налога

Новые правила зачёта и возврата переплаты

С 1 октября 2020 года вступят в силу положения ФЗ № 325 от 29.09.2019 года, которые упрощают порядок зачёта или возврата переплаты по налогам. До 1 октября налоговики могут перераспределить излишне уплаченные налоги только внутри бюджета одного вида. Федеральный налог — в федеральный бюджет, региональный — в региональный, местный — в местный. Например, переплатой по НДС — федеральному налогу, нельзя закрыть долг по налогу на имущество — местному налогу.

С октября зачесть переплату в счёт будущих платежей по налогу или погасить задолженность по другому налогу можно будет без привязки к уровню бюджета. Например, за счёт излишне уплаченного в федеральный бюджет налога на прибыль можно погасить недоимки или штраф в региональный бюджет по транспортному налогу или в местный бюджет по земельному налогу.

При наличии задолженности по налогам в любой бюджет — федеральный, региональный или местный вернуть деньгами переплату по налогу нельзя. Должник за счёт переплаты обязан сначала погасить свои обязательства по налогам, штрафам и пеням (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Правила зачёта и возврата излишне уплаченных страховых взносов остаются прежними. Например, переплату взносов на пенсионное страхование нельзя «перекинуть» на взносы по социальному или медицинскому страхованию (п. 1.1 ст. 78 НК).

Как возникает переплата по налогам

Переплата возникает из-за ошибок либо самой организации, либо налогового органа.

Сами налогоплательщики ошибаются:

  • при расчёте налога. Бухгалтерия может допустить ошибку, когда считает налоговую базу, применяет неправильную ставку налога или не применяет налоговые льготы и вычеты;
  • при заполнении платёжных поручений на уплату налога, пеней, штрафов. Любая ошибка в КБК или сумме налога приводит к переплате по одному налогу и недоимке по другому.

Переплата может возникнуть из-за авансовых платежей. Например, компания в течение года перечисляла авансы по налогу на прибыль, но по итогам года налог оказался меньше суммы перечисленных авансов. Так у компании появилась переплата по налогу на прибыль.

Налоговые инспекторы могут по ошибке дважды взыскать налог. Это происходит при одностороннем списании налога, штрафа или пеней с расчётного счёта. Например, налогоплательщик уже перечислил налоги, но деньги до налоговой инспекции ещё не дошли. И ФНС списывает суммы в безакцептном порядке. Тогда может возникнуть переплата.

Обратите внимание! Переплата по налогам должна быть зафиксирована на лицевой карточке организации в ФНС. Если, например, компания перечислила налоги через проблемный банк, но они не поступили в бюджет, зачесть или вернуть их не получится.

Суды считают, что признание обязанности уплатить налог исполненной не порождает автоматического права налогоплательщика вернуть или зачесть сумму такого налога.

Они подтвердили, что налогоплательщик не вправе компенсировать свои потери за счёт бюджета (Определение Верховного суда РФ № 307-КГ18-10845 от 8 августа 2018 г.).

Как узнать о переплате

Найти переплату по налогам может как сам налогоплательщик, так и налоговые инспекторы. Вы можете заказать акт сверки в налоговой инспекции или проверить свои перечисления в личном кабинете на сайте ФНС. В течение пяти рабочих дней после подачи документов налоговики должны оформить акт сверки и направить налогоплательщику.

Если переплату первыми обнаружили налоговики, они обязаны известить организацию — в течение 10 рабочих дней они должны выслать письменное сообщение и указать дату выявления переплаты (п. 3 ст. 78 НК РФ). Датой обнаружения переплаты считается день, когда инспектор обнаружил излишки по конкретному налогу. Независимо от того, сообщила налоговая инспекция о факте излишней уплаты налогоплательщику или нет, переплатой можно распорядиться в течение трёх лет с момента возникновения.

Налоги в бюджет за налогоплательщика может перечислить любое другое лицо — организация, предприниматель или гражданин без статуса ИП (абз. 4 п. 1 ст. 45 НК). Но вернуть лишнее или зачесть уплату вправе только сам налогоплательщик. Третьи лица не могут этого сделать (абз. 5 п. 1 ст. 45 НК).

Как можно распорядиться переплатой

Если организация или ИП выявили переплату по налогам, то излишки можно зачесть в счёт задолженности, оставить на лицевом счёте в ФНС для будущих платежей или вернуть деньги на расчётный счёт. Рассмотрим каждый пункт отдельно.

Зачёт в счет недоимки

При наличии задолженности по другим налогам, сборам, штрафам, пеням, инспекторы в первую очередь погасят за счет переплаты недоимку перед бюджетом. Инспекция самостоятельно решает, долг по какому налогу можно закрыть и сообщает организации. Но они могут распорядиться только переплатой, которой не больше трёх лет.

Организация может самостоятельно подать заявление о зачёте с указанием конкретного налога. Желательно перед этим провести сверку расчетов с бюджетом. Если сумма, указанная в заявлении не будет совпадать с данными налоговой инспекции, налоговики вернут заявление.

Налоговая инспекция принимает решение о зачёте или отказе от зачёта излишне уплаченных сумм в счет недоимки в течение 10 рабочих дней:

  • с момента обнаружения переплаты, если организация не обращалась в инспекцию с заявлением о зачёте в счёт конкретного налога;
  • со дня получения заявления организации о зачёте в счёт конкретного налога, если организация подала такое заявление;
  • со дня подписания акта о сверке расчетов с бюджетом, если инспекция и организация провели сверку;
  • с момента вступления в силу решения суда, если организация добилась зачёта через суд;
  • со дня, следующего за днём завершения камеральной налоговой проверки, которая прошла без доначислений;
  • если камеральная проверка выявила нарушения — со дня, следующего за днём вступления в силу решения.

Зачёт в счёт будущих платежей

Если недоимки нет, нужно направить в инспекцию заявление на зачёт денег по утвержденной форме КНД 1150057. Заявления о зачёте налогов, излишне уплаченных в региональные бюджеты по местонахождению обособленных подразделений организации, можно подавать как в налоговую инспекцию по местонахождению организации, так и в налоговые инспекции по местонахождению обособленных подразделений.

Читайте также:  Что, если решение суда не законное?

Срок подачи заявления — в течение трёх лет с момента уплаты излишней суммы налога или взноса. К заявлению нужно приложить документы, подтверждающие переплату — платёжное поручение или уточнённую декларацию. Налоговая инспекция должна принять решение о зачёте в течение 10 рабочих дней с момента получения заявления от организации.

Засчитывать переплату в счёт будущих платежей по налогам, сборам, пеням и штрафам других налогоплательщиков нельзя. Такой зачёт НК не предусмотрен (письмо Минфина от 06.03.2017 № 03-02-08/12572).

Возврат переплаты

Для возврата денег на расчётный счёт, организация подаёт заявление по форме КНД 1150058 в течение трёх лет с момента переплаты. Чтобы принять решение, у инспекторов есть 10 рабочих дней с момента, как получат заявление или подпишут акт сверки. Через 5 рабочих дней налоговики обязаны сообщить организации или ИП о принятом решении (п. 9 ст. 78 НК). Через месяц — вернуть переплату на банковский счет. Если налогоплательщик ошибся и указал неверные реквизиты, возврат проведут после уточнения.

Возврат сумм излишне уплаченного налога — это право, а не обязанность налогоплательщика. Организация или ИП могут отказаться от своего права, что не противоречит п. 6 ст. 78 Налогового кодекса РФ (письмо Минфина России № 03-07-11/63803 от 11 декабря 2014 г.).

Если переплате больше трёх лет

Зачесть или вернуть переплату организация может в течение трёх лет с даты уплаты излишней суммы налога. Дата уплаты считается по-разному. Например, у НДС, который уплачивается без авансовых платежей, трёхлетний срок будет отсчитываться с даты перечисления налога. А для налога на прибыль, в котором предусмотрены авансовые платежи, срок будет исчисляться с момента подачи декларации.

Если организация пропустила срок подачи заявления, можно обратиться в суд. При рассмотрении дела в суде срок исковой давности — 3 года будет рассчитываться по нормам гражданского, а не налогового законодательства. И отсчёт срока идёт не с момента уплаты излишней суммы, а с момента, когда организация узнала или должна была узнать об этом (п. 1 ст. 200 ГК). Но вам придется доказать, что вы узнали о переплате позже, чем она возникла. А это не так-то просто.

Порядок действий: что, когда и куда подать

ИФНС не проведет зачёт или возврат сумм автоматически. Для этого нужно пройти определенную процедуру.

Свериться с налоговой инспекцией. Подайте заявление по месту учёта организации или ИП. Заявление можно подать на бумажном носителе или послать электронно через ТКС. Заявление составляется в свободной форме, но в нём обязательно укажите:

  1. Наименование и адрес ФНС.
  2. Данные налогоплательщика: наименование, ИНН, юридический адрес.
  3. Данные о сверке: за какой период и по каким налогам.
  4. Дата составления заявления.
  5. Как вам удобнее получить готовый акт — в налоговой инспекции или электронно.

Через 5 рабочих дней налоговая инспекция пришлёт вам акт сверки. Если вы согласны с данными в акте, подпишите его и направьте обратно в ФНС. Если найдёте расхождения — при подписании укажите, что акт подписан с разногласиями.

Пользователи интернет-бухгалтерии «Моё дело» могут заказать акт сверки с налоговой в Личном кабинете, результат придет туда же. Электронную подпись всем пользователям мы оформляем бесплатно.

Заполнить заявление и подать в налоговую инспекцию вместе с результатами сверки. Если переплатили налог в региональные бюджеты, по местонахождению обособленных подразделений заявление подайте по выбору: по местонахождению обособленных подразделений или по местонахождению организации. Если переплатили из-за ошибки в декларации, придётся составить уточнённую декларацию и подать её вместе с заявлением.

Получить решение налоговой инспекции через 10 рабочих дней. При положительном исходе деньги в счёт будущих платежей зачислят в день вынесения решения о зачёте, а вернут — через месяц. Если месяц прошёл, а деньги не поступили, налоговики обязаны заплатить проценты за каждый день просрочки по ставке рефинансирования ЦБ РФ на день нарушения срока возврата.

Помните, что инспекция вправе самостоятельно зачесть переплату организации или ИП в счет недоимки по налогам и сообщить об этом. Но это применимо только в отношении переплаты, которой не больше трёх лет.

Если переплата «старше», зачесть её можно лишь после судебного разбирательства.

Возврат налоговых переплат по новым правилам с 1 октября 2020 года

Согласно Налогового кодекса РФ, налоговая переплата подлежит возврату – в течение одного месяца со дня подачи налогоплательщиком заявления о возврате излишне уплаченной суммы. В 2020 году эта тема становится особенно актуальна, ведь часть предприятий оказалась освобождена от платежей из-за коронавируса. Однако есть множество нюансов, которые нужно учитывать при возврате переплаты. Тем более что с 1 октября 2020 года таких нюансов стало еще больше. Подробности вы узнаете в нашей статье.

Правила зачета или возврата сумм излишне уплаченных налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов прописаны в 78-ой статье НК РФ. Согласно данной статьи, у налогоплательщика есть право вернуть излишне уплаченные средства.

Как можно распорядиться переплатой :

  • вернуть на лицевой счет налогоплательщика,
  • использовать переплату в счет будущих платежей,
  • погасить долги, штрафы, пени.

Кроме того, 78 статья НК устанавливает заявительный характер возврата переплаты, прописывает все процедурные сроки возврата или зачета уплаченных налогов и сборов.

В октябре 2019 года был принят Федеральный закон № 325-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», согласно которому в вопросе возврата переплаты приняты как послабления, так и усложнения.

С 29 октября 2019 года стало действовать новое положение о зачете или возврате переплаты при проведении камеральной проверки. Уточнены сроке принятия решения при проведении такой проверки. (Подробнее о них читайте в статье ниже).

С 1 октября же 2020 года в НК начал действовать и ряд других изменений, (согласно № 325-ФЗ), которые коснутся возврата переплаты налогов из налоговой.

Как изменятся правила возврата налоговой переплаты:

  • Переплатой можно будет погасить любой налог или взнос.

Как было : зачет сумм излишне уплаченных федеральных налогов и сборов, региональных и местных налогов производится по соответствующим видам налогов и сборов, а также по пеням, начисленным по соответствующим налогам и сборам. Сумма излишне уплаченных страховых взносов подлежит зачету по соответствующему бюджету государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, в который эта сумма была зачислена, в счет предстоящих платежей плательщика по этому взносу, задолженности по соответствующим пеням и штрафам за налоговые правонарушения.

Как стало с 1 октября 2020 года: использовать переплату в счет будущих платежей или погасить задолженность можно по разным налогам, а не только по тем, по которым была совершена переплата. Не будет привязано зачисление переплаты и к бюджету. Вне зависимости от того, в какой бюджет РФ переведена излишняя уплата, зачесть ее можно как в федеральный, региональный, так и местный бюджеты. К примеру, чаще всего встречаемой переплатой в федеральный бюджет по налогу на прибыль можно покрыть расходы на уплату региональных налогов или штрафов.

  • Возврат переплаты станет невозможен при наличии любого долга.

Как было: возврат налогоплательщику суммы излишне уплаченного налога при наличии у него недоимки по иным налогам соответствующего вида или задолженности по соответствующим пеням, а также штрафам, производится только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки или задолженности.

Как стало с 1 октября 2020 года : при наличии любой задолженности (по любому налогу или взносу, в бюджет любого уровня – федеральный, региональный, местный), вернуть переплату по налогу невозможно. За счет переплаты сначала нужно погасить все долги, на счет в этом случае поступит оставшаяся сумма переплаты за минусом уплаты всех долгов.

  • Возврат сможет делать любой налоговый орган.

Как было: зачет или возврат производится налоговым органом по месту учета налогоплательщика.

Как стало с 1 октября 2020 года: производить зачет или возврат переплаты сможет любой налоговый орган, а не только инспекция по месту учета налогоплательщика. Однако, заявление о возврате нужно будет подавать все же по месту учета налогоплательщика.

Важно: зачет или возврат суммы излишне уплаченного налога должен быть произведен на полную сумму, без каких-либо удержанных процентов.

Что делать, если обнаружена переплата?

Если переплату обнаруживает налоговая инспекция, но она должна сообщить налогоплательщику о переплате. Причем, сообщить она должна довольно оперативно – в течение 10 дней с момента обнаружения переплаты.

Если налогоплательщик предполагает, что у него была переплата, то он имеет право предложить налоговой службе провести совместную сверку расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням и штрафам. Нужно подать в ИФНС заявление о необходимости провести сверку. В течение 5 дней налоговая должна подготовить акт сверки.

В случае наличия переплаты нужно подать заявление (о проведении зачета или о возврате денег) в налоговую инспекцию по месту регистрации или по месту нахождения налогоплательщика. То есть средства не возвращаются автоматически, возврат или зачет в счет оплаты будущих платежей или погашения задолженности носит заявительный характер. Заявление на возврат переплаты в налоговую может быть подано в бумажном виде, а также в электронном виде с усиленной квалифицированной электронной подписью. Заявление можно подать в произвольной форме или на бланке, рекомендованном ФНС. К заявлению необходимо прикрепить платёжные поручения и документы, подтверждающие переплату. Если переплата образовалась по причине ошибки в налоговой декларации, сначала нужно сдать уточнённый расчёт. По уточнённой декларации может быть инициирована и проведена налоговой инспекцией камеральная проверка.

После подачи заявления налоговая в течение 10 дней должна вынести решение о зачете (или незачете) излишне уплаченного налога в счет предстоящих платежей или о возврате средств на счет плательщика. Если по «уточненке» была инициирована камеральная проверка, то решение будет вынесено по итогу проведения данной проверки. О принятом решении ИФНС обязана сообщить налогоплательщику в течение 5 дней (со дня принятия решения).

Если решение по возврату или зачету налоговых переплат вынесено положительное – то в течение одного месяца со дня подачи заявления или со дня окончания камеральной проверки по уточнённой декларации деньги должны быть возвращены.

Если решение по возврату принято отрицательное, то инспекция должна уведомить об этом налогоплательщика с указанием причины отказа. Это решение можно оспорить в вышестоящем налоговом органе – в течение одного года. Если и вышестоящий налоговый орган принял отрицательное решение – тогда у налогоплательщика есть право доказывать свою правоту в суде. Подать исковое заявление в суд можно в течение трех лет.

Важно: налоговая рассматривает заявление о возврате или зачете переплаты не более чем за 3 года со дня уплаты указанной суммы налога.

Почему могут отказать в возврате излишне уплаченного налога?

Чаще всего встречаются две причины отказа: не определены налоговые периоды, за которые образовалась спорная переплата по налогам, и заявитель не предоставил документы, подтверждающие переплату.

Какие документы могут подтвердить переплату:

  • платежные поручения налогоплательщика,
  • инкассовые поручения, распоряжения налоговой инспекции,
  • информация об уплате налогов, содержащаяся в базе данных налоговой.

Электронный сервис СБИС Сверка сверит все налоги и взносы компании, позволит сработать на опережение и не допустить переплаты по налогам и сборам. В сервисе возможна автосверка расчетов с бюджетом, сводный расчет по налогам, штрафам и пени, а также комплексная камеральная проверка отчетов. Кроме того, сервис дает возможность сверки сотрудников в РСВ, СЗВ-М, сверки НДС с контрагентами, сверки 6-НДФЛ. А СБИС Электронная отчетность призван автоматизировать процесс подготовки и сдачи отчетности, гарантирует правильность форм отчетности, точность отчетной информации и соблюдение сроков сдачи отчетности в контролирующие органы.

О том, как СБИС автоматизирует работу вашей фирмы, вам готовы рассказать наши специалисты.

Как вернуть переплату по налогам

И когда переплату могут не вернуть

Если владеете квартирой, земельным участком или гаражом — словом, любым имуществом, налоговая каждый год присылает вам квитанции и просит заплатить налоги. Есть и другие налоги, например НДФЛ.

Но бывает, что возникает переплата — если случайно заплатили дважды или позже предоставили документы о льготах и сумму пересчитали. Расскажу, можно ли эти деньги вернуть и какие есть ограничения.

Что такое переплата

Переплата по налогам официально называется суммой излишне уплаченного налога. Это остаток средств на вашем счете в налоговой после того, как вы заплатили налог, то есть, словами налоговой, погасили налоговую задолженность.

Например, вам нужно заплатить 400 Р в качестве налога за владение машиной, но вы по каким-то причинам уплатили 500 Р . В день уплаты налоговая спишет 400 Р в счет налоговой задолженности, а оставшиеся 100 Р будут считаться переплатой.

Почему появляются переплаты по налогам

Переплата может возникнуть по разным причинам. Например, если налоговая по ошибке начислила налог за чужое имущество, а вы уже оплатили квитанцию. Или вы могли поздно узнать о причитающейся льготе — пенсионеры, например, не платят налог на часть имущества, — подаете заявление на льготу и просите пересчитать налог с момента появления права на эту льготу. В обоих случаях после перерасчета появится переплата.

Когда продаете подаренную квартиру, где даритель — дальний родственник или просто знакомый, можно неправильно рассчитать облагаемую налогом сумму: вычесть можно не 1 млн рублей, а больше, если уже заплатили налог на эту сумму в момент дарения. Другой вариант: подарил близкий родственник, а вы сразу заплатили налог, хотя подарки от близких родственников не облагаются налогом.

НДФЛ могут переплатить бывшие нерезиденты. Если к концу года окажется, что сотрудник более полугода был нерезидентом, а работодатель не смог вернуть всю переплату, нужно подавать декларацию.

Есть и более простые случаи переплаты. При уплате налогов онлайн с банковской карты сумма списывается копейка в копейку и переплаты не будет. А если для этого использовать терминал с приемом наличных, уплатить 135 Р без сдачи не получится. Поэтому придется заплатить минимум 150 Р двумя купюрами. Иногда у терминала есть «сдача» — остаток платежа переводится на счет мобильного телефона, но не всегда есть такая опция.

Еще одна причина — опечатка при вводе. Некоторые системы просят ввести сумму вручную или предлагают ее скорректировать, чтобы уплатить больше или меньше. Если случайно ввести не ту цифру, сумма изменится и может возникнуть переплата.

Иногда одни и те же налоги уплачивают дважды. Такое может произойти, если два интернет-банка одновременно настроены на автоматическую уплату налогов. Или муж с женой случайно каждый сам по себе оплатили одну и ту же квитанцию онлайн или через терминал. Двойной оплаты точно не будет, если делать это в отделении банка через операциониста. В этом случае на платежке будет информация об уплате — и повторно оплатить ту же квитанцию не получится.

Как узнать о переплате

По закону налоговая должна сообщить о переплате в течение 10 дней с момента, как ее обнаружит. Но закон не уточняет, как именно это нужно сделать. На практике переплату можно увидеть в личном кабинете налогоплательщика — там данные обновляются быстрее, чем дойдет бумажное письмо.

Читайте также:  Обязана ли я доделывать работу после увольнения?

Бланк уведомления о факте переплаты, который отправляет налоговая

Что лучше: возврат или зачет

Обнаруженную переплату можно вернуть или зачесть в счет уплаты налогов в будущем.

Зачесть переплату по налогу имеет смысл, если сумма переплаты небольшая или если ее обнаружили поздно и близится новый срок уплаты налогов. Когда получите налоговое уведомление за следующий год, перед уплатой из суммы начисленного налога вычтите размер переплаты.

Сейчас действует ограничение: переплату можно направить только на погашение налога соответствующего вида. Например, переплату по транспортному налогу нельзя направить в счет уплаты налога за квартиру.

Изменение правил учета переплаты

С 1 октября 2020 года вступает в силу новый закон и переплатой можно будет распоряжаться для уплаты любых налогов и пени. Срок уплаты налогов — 1 декабря, значит, в 2020 году этим правилом уже можно будет воспользоваться.

Вернуть переплату по налогу целесообразно, если сумма существенная и выгоднее будет держать эти деньги на своем счете. Есть есть задолженность по налогам, сборам и пеням, сначала нужно погасить долг, например за счет этой же переплаты, а потом оформить на остаток возврат.

Сколько денег можно вернуть

Можно вернуть всю сумму переплаты за вычетом других задолженностей по этому налогу и пеням. Если за один автомобиль в собственности переплатили, а по второму есть долг, сначала нужно погасить долг, а потом вернуть переплату. Если есть долг по земельному налогу и переплата по налогу на имущество физических лиц — то же самое.

Ограничений по суммам нет. С 1 октября будет иначе: за счет переплаты можно будет погасить долг по другому налогу и только после этого возвращать остаток переплаты.

Как вернуть переплату

Процесс возврата переплаты и подаваемые документы зависят от причины, по которой переплата возникла.

Куда обращаться. С заявлением о возврате переплаты нужно обратиться в налоговый орган по месту учета налогоплательщика. Даже если переплата возникла по налогу, уплаченному в другом регионе, ехать туда не нужно.

Порядок обращения. Заявление на возврат переплаты подается лично, заказным письмом или онлайн в личном кабинете налогоплательщика. Расскажу обо всех способах.

  1. В личном кабинете на сайте налоговой в разделе «Жизненные ситуации» есть ссылка «Распорядиться переплатой». Система подскажет все нужные поля для заполнения.
  2. При личном обращении составьте заявление в двух экземплярах: первый вы отдадите, а на втором налоговый инспектор поставит штамп о принятии с датой и вернет вам. На период ограничений, которые связаны с самоизоляцией, воспользуйтесь интернет-приемной на сайте налоговой.
  3. Если решите действовать через почту, вам понадобится также составить заявление налоговой. Письмо лучше отправлять с описью вложений. Неважно, когда налоговая получит письмо, — датой подачи заявления будет считаться день отправки.

В личном кабинете в разделе «Жизненные ситуации» найдите «Распорядиться переплатой» При получении имущественного вычета тоже может образоваться переплата. Если купили квартиру, а через работодателя налог не вернули или не смогли вернуть все, появится переплата Если вы оформляете все через личный кабинет, для заявления нужно заполнить только несколько полей

Образец заявления для зачета и возврата при подаче онлайн через личный кабинет формируется автоматически. Вы можете также скачать бланк заявления и заполнить его самостоятельно.

Скачать шаблон заявления о возврате суммы излишне уплаченного налогаPDF, 679 КБ

Для самостоятельного заполнения нужно знать ИНН, код налоговой и реквизиты банковского счета для получения возврата: БИК, наименование банка и расчетный счет. Счет должен принадлежать заявителю — налоговая перечисляет возврат только самому налогоплательщику.

Список документов при подаче заявления на возврат зависит от причины переплаты. Если вы вовремя не подали заявление на льготу, нужно приложить подтверждающие льготу документы. Если переплата связана с возвратом налога на доходы физических лиц — НДФЛ, нужно приложить документы, которые дают право на вычет, например договор покупки квартиры.

Когда налоговой уже известно о переплате — заплатили больше или налоговая сама нашла ошибку — достаточно заявления на возврат и реквизитов для перечисления денег.

Для возврата переплаты из-за ошибки в поданной декларации нужно подать уточненную декларацию с исправленной ошибкой и заявление на возврат или зачет.

К заявлению о возврате излишне уплаченной суммы государственной пошлины приложите документы об уплате: их сканы или электронные версии чеков или платежных поручений из интернет-банка.

Заявление на льготу тоже можно подать через личный кабинет

Сроки

Для возврата переплаты есть регламент.

В какой срок нужно обратиться за возвратом переплаты. Переплату можно вернуть, если со дня уплаты прошло не более трех лет. Если за три года не успеете обратиться, налоговая спишет переплату.

Когда налоговая вернет переплату. После подачи заявления о возврате или зачете переплаты у налогового органа есть 10 дней для рассмотрения. После принятия решения налоговая в течение пяти дней должна уведомить заявителя о принятом решении, а в случае возврата — вернуть переплату в течение месяца.

Если налоговая не перечисляет переплату вовремя, за каждый день сверх срока на сумму возврата начисляются проценты по ставке, равной ключевой ставке ЦБ на момент просрочки. Если налоговая вернула деньги позднее и без процентов, отправьте обращение в свободной форме через личный кабинет или обратитесь с исковым заявлением в суд. Для расчетов есть специальный калькулятор.

Что может пойти не так

Не любое заявление о возврате или зачете налоговая может рассмотреть положительно. Например, переплату не вернут, если предоставлены неверные реквизиты банковского счета для возврата или владелец счета — другой человек.

Что такое невозвратная переплата. Переплата считается невозвратной, если прошло три года с момента уплаты этого налога или есть другие долги по налогам, которые можно покрыть переплатой. В 2020 году бесполезно писать заявление на возврат переплаты, которая появилась в 2016 году.

По истечении трех лет налоговая может списать переплату — ни вернуть, ни зачесть ее уже не получится.

Что делать, если налог списался ошибочно. В этом случае также поможет заявление в налоговый орган. Укажите основания, на которых вы считаете списание налога ошибочным, и дождитесь решения. Если результат вас не устроит — обращайтесь в суд.

Что делать, если налоговая не хочет делать возврат. Если при подаче заявления с документами вы получили отказ на возврат — подайте жалобу в управление ФНС по вашему региону. Это можно сделать лично в налоговом органе или через кабинет налогоплательщика на сайте. В случае отказа налогоплательщик может подать исковое заявление в суд.

Для обращения в налоговый орган войдите в раздел «Сообщения» в личном кабинете и перейдите по ссылке «Обратиться в налоговый орган» Из перечня выберите «Прочие ситуации» Далее выберите «Жалоба на акты, действия (бездействия) должностных лиц» В форме выберите налоговую инспекцию, действия которой обжалуете, и способ получения ответа. Вышестоящее управление для отправки жалобы будет выбрано автоматически В обращении укажите, что именно обжалуете, по возможности сошлитесь на конкретный документ, отправленный налоговой. Далее укажите, с чем не согласны, что просите, и приложите необходимые файлы с доказательствами

Как не переплачивать

Налоги можно уплачивать через личный кабинет на сайте, через интернет-банк или мобильный банк — тогда спишется точная сумма. Перед уплатой проверьте содержание налогового уведомления: все объекты должны принадлежать вам, льготы должны быть учтены.

Зачёт и возврат налоговой переплаты: новые правила

С 1 октября 2020 года меняются правила возврата и зачёта переплаты по налогам. Это особенно важно знать предпринимателям, которые освобождены от налоговых платежей за II квартал 2020 года как пострадавшие от коронавируса. Расскажем, как вернуть деньги, излишне уплаченные в бюджет.

  • Как узнать о переплате
  • Как можно распорядиться деньгами
  • Сроки для подачи заявления о возврате или зачете
  • Механизм возврата или зачета переплаты

Как узнать о переплате

Чаще всего причиной переплаты становятся ошибки в платёжном поручении или декларации, двойное списание налога по требованию ФНС, ранее уплаченные авансовые платежи, превышающие итоговую сумму налога за год. В 2020 году дополнительной причиной может стать освобождение от уплаты налогов и сборов за II квартал на основании Федерального закона от 08.06.2020 № 172-ФЗ.

Раньше узнать о переплате можно было только после сверки с налоговой инспекцией или из справки по форме КНД 1160081. Начиная с 1 октября 2020 года ФНС обязана всегда уведомлять налогоплательщика о том, что на его лицевом счету есть излишне уплаченная сумма по налогу, в 10-дневный срок с момента её выявления (п. 3 ст. 78 НК РФ).

Как можно распорядиться деньгами

Распорядиться переплатой можно тремя способами (пп. 5 п. 1 ст. 21 НК РФ):

  • вернуть на свой расчётный счёт;
  • зачесть в счёт будущих платежей;
  • погасить задолженность по другим налогам, уплатить пени или штрафы.

До 1 октября 2020 переплату по налогу можно зачесть только в счёт налога одного уровня. Так, переплатой по федеральному налогу на прибыль можно закрыть недоимки и предстоящие платежи из числа федеральных налогов: НДС, налогу на прибыль, НДПИ.

Ещё одно правило, которое скоро изменят: деньги на счёт возвращают тем налогоплательщикам, у кого нет долгов перед бюджетом по налогам того же вида.

С 1 октября 2020 в силу вступят положения Федерального закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ, и правила поменяются:

Зачесть переплату в счет будущих платежей или погасить задолженность можно по разным налогам. Независимо от того, в какой бюджет РФ они зачисляются. Например, за счет излишне уплаченного налога на прибыль (федеральный бюджет) можно погасить недоимки или штраф по имущественному или транспортному налогам (региональный бюджет).

При наличии задолженности по налогам любого вида (федеральный, региональный или местный), вернуть деньгами переплату по налогу нельзя. Должники за счёт переплаты обязаны сначала погасить свои обязательства по налогам, штрафам и пеням (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Сроки для подачи заявления о возврате или зачёте

Подать заявление о возврате или зачёте денег нужно не позднее 3 лет с момента образования переплаты, который определяется по дате перечисления средств в бюджет (п. 7 ст. 78 НК РФ). Из этого правила есть исключения.

Если переплата образовалась из-за превышения авансовых платежей, например по налогу на прибыль, к сумме налога, рассчитанного по итогам года, то срок начинает отсчитываться со дня подачи годовой налоговой декларации (постановление президиума ВАС от 28.06.2011 № 17750/10).

В случае пропуска трехлетнего срока, указанного в Налоговом кодексе РФ, деньги из бюджета можно вернуть только через суд. Срок исковой давности по таким делам — 3 года с момента, когда налогоплательщик узнал или должен был узнать о своём праве на возврат денег (письмо Министерства финансов РФ от 15 марта 2019 № 03-02-08/16920). В статье «Как вернуть излишне уплаченный налог» мы разобрались, как правильно считать сроки и избежать конфликтов с налоговой.

Сейчас, когда ФНС будет обязана уведомлять об обнаружении переплаты, срок для подачи иска о возврате денег необходимо отсчитывать с момента получения налогового уведомления или сверки с бюджетом.

Механизм возврата или зачёта переплаты

Налоговая не возвращает излишне уплаченные суммы автоматически. Это происходит только по заявлению налогоплательщика. Для вашего удобства мы подготовили подробную схему проведения зачёта по налогам или возврата переплаты.

Этап 1. Проведите сверку с налоговой инспекцией

Подайте в ИФНС по месту учёта заявление о необходимости провести сверку. Такое заявление можно принести лично или отправить по почте или через Контур.Экстерн. В течение 5 рабочих дней налоговая направит вам акт сверки, проверьте его.

Если всё верно, подпишите акт и передайте его в налоговую инспекцию. Если обнаружены ошибки или расхождения, укажите в конце раздела 1 акта, что «акт подписан с разногласиями».

Этап 2. Подготовьте заявление о проведении зачёта или возврате переплаты

Направьте заявление о проведении зачета или возврате денег в налоговую инспекцию по месту регистрации или по месту нахождения налогоплательщика. Заявление можно подать в произвольной форме или на бланке, рекомендованном в приложении 9 к приказу ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. К заявлению приложите платёжные поручения и документы, подтверждающие переплату. Если переплата возникла из-за ошибок в налоговой декларации — сдайте уточнённый расчёт.

Этап 3. Дождитесь решения налоговой инспекции

В течение 10 рабочих дней, но не ранее дня окончания камеральной проверки по уточнённой декларации инспектор примет решение о проведении зачёта по налогам или возврате денег.

Срок для возврата переплаты — 1 месяц со дня подачи заявления или со дня окончания камеральной проверки по уточнённой декларации (п. 6 ст. 78 НК РФ).

Если в возврате денежных средств отказано, в течение одного года можно обжаловать отказ в вышестоящий налоговый орган (ст. 137, 138 НК РФ). Когда обжалование не помогло, верните переплату через суд. Срок исковой давности для подачи заявления — 3 года.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Самые важные статьи на почту раз в месяц

В 2019 году получила доход в 1 квартале и, зная заранее что больше поступлений в 2019 году не будет, сразу решила сделать все платежи в бюджет – в июне заплатила взносы ОПС, 1% в ОПС, ОМС и оставшуюся к уплате часть налога УСН после уменьшения его на сумму страховых взносов.
Налоговую декларацию за 2019 отправила с опозданием в 2 недели – 16 мая 2020 года. В этот же день увидела в личном кабинете переплату 36766 руб – она состояла из ОПС (примерно на 10тыс.меньше того что заплатила), 1% в ОПС (ровно та сумма что заплатила), ОМС (на 3 тыс. меньше того что заплатила) и УСН (ровно та сумма что заплатила). Далее до сегодняшнего дня никаких действий и оплат не осуществлялось, в личном кабинете на сегодняшний день переплата так и остается, правда немного уменьшился ее размер – из переплаты ушла сумма налога УСН и сумма 1% в ОПС, а цифры переплаты ОПС и ОМС остались такими же как и по состоянию на 16 мая 2020г.

Вопрос – что мне с этим делать, считать что информация в личном кабинете верна и нажать кнопку “зачесть переплату” и затем доплатить остающуюся разницу по взносам в ПФР за 2020 год? Или информация в личном кабинете может быть ошибочной и все страховые взносы за 2020 год мне нужно оплатить в полном размере, не обращая внимание на эти цифры по переплате?

За 2020 год деятельности и доходов не было, поэтому должна в бюджет только эти взносы в ПФР.

Ссылка на основную публикацию